Một trong những công cụ tiết kiệm hưu trí tốt nhất thường bị bỏ qua. Công cụ này có thể tiết kiệm cho bạn hàng ngàn đô la tiền thuế và những đêm không ngủ nếu bạn mắc sai lầm với IRA của mình. Và theo một nghiên cứu năm 2010 của Fidelity, chưa đến một phần ba các nhà đầu tư nhận thức được công cụ này. Tôi đang đề cập đến những gì được gọi là "recharacterization" của một chuyển đổi hoặc đóng góp IRA.
Chúng ta sẽ xem xét chính xác cách hoạt động của các recharacterization và các tình huống khi nó có thể là người bạn thân nhất của bạn (nói về tài chính). Nhưng trước tiên, đây là một email tôi nhận được về chủ đề này từ một độc giả tên là Chintan:
Chào cướp, Tôi đã là người đăng ký bản tin của bạn trong vài tháng và gần đây đã được liệt kê vào các podcast. Kịp các công việc tuyệt vời.
Tôi 29 tuổi và gần đây đã bắt đầu suy nghĩ nghiêm túc về việc nghỉ hưu. Tôi ước tôi nên bắt đầu sớm hơn!
Tôi đã nghe podcast của bạn về việc chuyển đổi Roth cửa sau và có một câu hỏi:
Tôi có một mẫu thuế IRA năm 2012 và 2013. Để có được khởi đầu cho năm thuế 2014, tôi đã đóng góp số tiền tối đa cho IRA của mình vào tháng 2 năm 2014. Tuy nhiên, tôi đã thay đổi công việc trong tháng 2 năm 2014 và thu nhập của tôi sẽ vượt quá giới hạn IRA. Vì vậy, tôi hỏi kế toán của tôi và anh ta thông báo với tôi rằng tôi nên nhận một hình phạt và lấy tiền ra. Tôi không nghe anh ta và phát hiện ra từ môi giới của tôi tại Sharebuilder rằng tôi có thể recharacterize sự đóng góp $ 5.500 cho một Roth IRA. Tôi đã hoàn thành thủ tục giấy tờ để xử lý lại vi khuẩn vào tháng 3 năm 2014 và số tiền đã được xử lý lại là $ 5,700. Tại sao $ 5,700 và không phải $ 5,500? Có phải vì họ đã xem xét các khoản đóng góp IRA của tôi từ năm thuế 2012 & 2013?
Tôi sẽ đánh giá cao sự giúp đỡ của bạn. Cảm ơn nhiều
Để đặt câu hỏi này vào một số ngữ cảnh, trước hết hãy xem xét recharacterization.
Nghe podcast của bài viết này
Một Recharacterization là gì
Recharacterizing một IRA chuyển đổi hoặc đóng góp cũng giống như bằng cách sử dụng lệnh "hoàn tác" trên máy tính của bạn. Nó cho phép bạn hoàn tác một chuyển đổi IRA hoặc chuyển một đóng góp IRA từ truyền thống sang Roth hoặc Roth thành truyền thống.
IRS cung cấp một bản tóm tắt tuyệt vời về việc recharacterizing một Rollover Roth hoặc Conversion. Dưới đây là những điểm nổi bật:
- Việc recharacterization cho phép bạn “hoàn tác” hoặc “đảo ngược” một lần tái đầu tư hoặc chuyển đổi sang Roth IRA.
- Bạn thường có thể recharacterize rollover hoặc chuyển đổi của bạn trước ngày 15 tháng 10 năm sau, bất kể bạn yêu cầu một phần mở rộng để nộp tờ khai thuế của bạn.
- Nếu bạn recharacterize tất cả hoặc một phần của một rollover hoặc chuyển đổi để Roth IRA, bạn không thể reconvert số tiền recharacterized đến cùng hoặc Roth IRA khác cho đến sau (1) 30 ngày sau khi recharacterization, hoặc (2) năm sau năm chuyển đổi hoặc chuyển đổi.
Mặc dù không được thảo luận trong hướng dẫn IRA được trích dẫn ở trên, bạn cũng có thể recharacterize đóng góp. Ví dụ, bạn có thể recharacterize một Roth IRA đóng góp vào một IRA truyền thống (Nguồn: Investopedia). Lưu ý rằng đóng góp recharacterizing có cùng một thời gian và hạn chế khác như recharacterizing một chuyển đổi Roth.
Bây giờ đến câu hỏi lớn. Tại sao bạn muốn recharacterize một IRA chuyển đổi hoặc đóng góp? Dưới đây là 4 tình huống mà chiến lược này có thể hữu ích.
Tại sao Recharacterize một Roth IRA chuyển đổi
1. Từ chối thị trường: Hãy tưởng tượng bạn chuyển đổi 100.000 đô la thành Roth IRA, thanh toán thuế (chúng tôi giả định 25% hoặc 25.000 đô la), và sau đó giá trị khoản đầu tư của bạn giảm xuống 75.000 đô la. Bạn vừa trả 25.000 đô la tiền thuế cho khoản đầu tư hiện có trị giá 75.000 đô la.
Nếu vẫn còn trong thời hạn, người ta có thể recharacterize chuyển đổi trở lại một IRA truyền thống. Sau đó, sau thời gian chờ đợi thích hợp, người ta có thể hồi phục trở lại Roth IRA. Lần này số tiền chuyển đổi là 75.000 đô la, sản xuất thuế là 18.750 đô la.
2. Giảm thu nhập xuống khung cao nhất tiếp theo: Một kịch bản thứ hai liên quan đến một phần recharacterization. Trong ví dụ trên, giả sử giá trị của khoản đầu tư vẫn giữ nguyên hoặc thậm chí tăng lên. Tuy nhiên, chuyển đổi 100.000 đô la đã đặt bạn vào một khung thuế cao hơn bạn dự kiến. Một sự recharacterization một phần có thể cho phép một để hoàn tác chỉ đủ của việc chuyển đổi để đặt người nộp thuế trong một khung thuế thấp hơn.
Tại sao Recharacterize một đóng góp IRA
3. Bạn không thể khấu trừ khoản đóng góp IRA: Giả sử bạn đóng góp $ 5,500 cho IRA truyền thống trong năm, với mục đích khấu trừ khoản đóng góp từ thuế của bạn. Sau đó, bạn thay đổi công việc hoặc nhận được một chương trình khuyến mãi, và lương tăng của bạn kết hợp với tài khoản hưu trí nơi làm việc của bạn (hoặc tài khoản hưu trí nơi làm việc của vợ / chồng của bạn) ngăn cản bạn từ việc khấu trừ.
Đọc: Khi nào bạn có thể khấu trừ khoản đóng góp IRA
Trong trường hợp này, bạn có thể muốn bạn đã đóng góp cho Roth IRA thay thế. Một lựa chọn sẽ là chuyển đổi thành Roth. Nhược điểm là bạn sẽ phải trả thuế cho bất kỳ khoản thu nhập nào kể từ lần đóng góp ban đầu của bạn. Cách khác là kiểm tra lại sự đóng góp cho một Roth, nơi mà tiền được xử lý như thể bạn đã đóng góp nó cho một Roth ở nơi đầu tiên.
4. Bạn thích khấu trừ hơn một Roth: Cuối cùng, một số có thể đã đóng góp cho một Roth, chỉ để thấy rằng tốt hơn so với thu nhập dự kiến chuyển chúng vào một khung thuế cao hơn. Với hóa đơn thuế trên đường chân trời, việc khấu trừ từ IRA truyền thống giờ đây có thể trông hấp dẫn hơn.Việc recharacterization, giả định các điều kiện được đáp ứng, có thể tiết kiệm trong ngày.
Và điều đó đưa chúng ta trở lại câu hỏi của Chintan. Tại sao số tiền recharacterization khác với khoản đầu tư ban đầu của anh ta? Sự khác biệt là kết quả của thu nhập đầu tư vào tiền trong khi nó đã được trong IRA.