Bây giờ hãy chắc chắn một điều - bạn có thể tiếp cận tiền trong một kế hoạch nghỉ hưu bất cứ lúc nào, và bạn sẽ phải bao gồm việc rút tiền như thu nhập thông thường, chịu thuế thu nhập thông thường. Vì vậy, những gì chúng ta đang nói ở đây là thuế bổ sung 10%, thường được gọi là thuế phạt 10%.
May mắn thay, có những cách nghỉ hưu sớm có thể truy cập miễn phí tài khoản hưu trí.
Khi đạt đến tuổi 59 ½
Trong khi chúng ta có khuynh hướng nghĩ về việc nghỉ hưu sớm như một điều gì đó xảy ra ở tuổi 55, 50, hoặc thậm chí một thời gian trước khi 50 tuổi, nghỉ hưu bất cứ lúc nào trước khi chuyển 65 hoàn toàn đủ tiêu chuẩn khi nghỉ hưu sớm. Đó có thể là một điều may mắn nếu nghỉ hưu sớm xảy ra ở tuổi 59 ½ hoặc lớn hơn.
Ở tuổi đó, bạn có thể bắt đầu khai thác kế hoạch hưu trí của bạn, hoặc là một IRA hoặc kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, mà không phải trả 10% tiền phạt thuế hưu trí sớm. Nó thậm chí có thể là một chiến lược đáng xem xét nếu bạn có kế hoạch nghỉ hưu đôi khi khoảng hoặc sau tuổi 55. Sự chậm trễ có thể làm cho bạn rút tiền rắc rối-miễn phí.
Một loạt các khoản thanh toán đáng kể bằng nhau
Bạn có thể lấy các bản phân phối hưu trí từ IRA hoặc hình phạt của chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ miễn phí trước khi đến tuổi 59 ½ nếu bạn cấu trúc các bản phân phối như một loạt các khoản thanh toán bằng nhau. Về bản chất, điều này là thiết lập một phân phối niên kim.
Theo thỏa thuận như vậy, các khoản thanh toán phải được phân phối với số lượng đáng kể bằng nhau mỗi năm và dựa trên tuổi thọ của bạn. Tính toán niên kim phải dựa trên phương pháp phân phối được IRS phê duyệt và phải tiếp tục trong thời gian dài hơn năm năm hoặc cho đến khi bạn đạt đến tuổi 59 ½.
Có ba cách khác nhau để bạn có thể thực hiện một loạt các khoản thanh toán đáng kể như nhau:
Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Điều này tương tự như của RMD được yêu cầu trên tất cả các kế hoạch nghỉ hưu (trừ Roth IRA) khi bạn đạt đến tuổi 70 ½. Việc tính toán sẽ lấy số dư tài khoản của bạn vào cuối năm trước, sau đó chia số tiền đó cho tuổi thọ của bạn (dựa trên biểu đồ IRS) để phân phối hàng năm của bạn. Vì tuổi và số dư tài khoản của bạn sẽ thay đổi mỗi năm, số lượng phân phối cũng sẽ thay đổi một chút mỗi năm.
Phương pháp khấu hao đầu tiên. Theo phương pháp phân phối này, bạn có thể tạo số lượng phân phối hàng năm ở mức cố định. Và giống như RMD, nó dựa trên số dư trong tài khoản của bạn, chia cho tuổi thọ của bạn (dựa trên biểu đồ IRS). Phương pháp này cũng có một twist. Bạn cũng phải chỉ định một tỷ lệ lãi suất không quá 120% tỷ lệ giữa kỳ liên bang được IRS công bố trong Bản Tin Doanh thu Nội bộ (IRB).
Cố định phương pháp annuitization. Điều này tương tự như phương pháp phân phối cuối cùng, ngoại trừ việc sử dụng tuổi thọ của bạn để xác định phân phối hàng năm, thay vào đó bạn sử dụng yếu tố niên kim được phê duyệt. Phương pháp này cũng yêu cầu bạn chỉ định tỷ lệ lãi suất không quá 120% tỷ lệ giữa kỳ liên bang được IRS công bố trong Bản tin doanh thu nội bộ (IRB).
Đây có thể sẽ là phương pháp phân phối ưu tiên cho các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện cho hầu hết những người về hưu sớm. Nhưng bạn cũng nên biết rằng sau khi một kế hoạch phân phối được thiết lập, bạn không thể đi chệch khỏi kế hoạch, nếu không nó sẽ trở thành vô giá trị và khiến bạn phải chịu tất cả các kết quả khó chịu. Đó là để nói rằng các kế hoạch này sẽ không cho phép bạn rút tiền từ các kế hoạch hưu trí của bạn khi bạn thấy phù hợp.
Tách khỏi Dịch vụ
Được gọi là miễn trừ 72 (t), việc tách biệt khỏi dịch vụ đặc biệt áp dụng cho những người được tách ra khỏi công việc của họ ở tuổi 55 trở lên và liên quan đến các chương trình hưu trí được tài trợ của chủ nhân của họ, chứ không phải của IRA. Việc miễn trừ này tồn tại nếu một nhân viên được tách ra khỏi dịch vụ trong hoặc sau năm mà họ đã đến tuổi 55. Có một điều khoản đặc biệt cho phép nhân viên an toàn công cộng tham gia vào các chương trình quyền lợi do chính phủ quy định được miễn theo điều khoản này ở tuổi 50.
Thương tật vĩnh viễn
Nếu lý do nghỉ hưu sớm của bạn là tình trạng khuyết tật vĩnh viễn, bạn sẽ có thể rút tiền từ IRA hoặc hình phạt của chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ miễn phí.
IRS có định nghĩa cụ thể về tình trạng khuyết tật vĩnh viễn, không có khả năng “thực hiện bất kỳ hoạt động có lợi nào đáng kể do tình trạng thể chất hoặc tinh thần của bạn”. Và tự nhiên, IRS sẽ không nhận lời của bạn vì điều đó. Yêu cầu của bạn sẽ phải được chứng minh bởi một bác sĩ, người sẽ xác nhận rằng tình trạng của bạn là thời gian không xác định được hoặc cuối cùng sẽ dẫn đến tử vong của bạn.
Tất nhiên, đây không phải là con đường lạc quan để nghỉ hưu sớm, nhưng nếu bạn tình cờ đi theo hướng nghỉ hưu sớm, và ngày nghỉ hưu của bạn đã tăng lên do khuyết tật, bạn nên biết rằng bạn có nhiều lựa chọn.
Đối với một số chi phí đủ điều kiện
Có một số chi phí đủ điều kiện mà không có tình trạng khuyết tật vĩnh viễn sẽ cho phép bạn rút tiền sớm từ khoản tiền tiết kiệm hưu trí của bạn miễn phí.Họ có thể là kết quả của một số trường hợp khó chịu, nhưng hãy yên tâm rằng cuộc sống vẫn tiếp tục ném những quả bóng cong ngay cả khi nghỉ hưu sớm.
Chi phí y tế chưa hoàn trả. Bạn có thể rút tiền từ quỹ hưu trí của bạn - hoặc IRA hoặc chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ - để trang trải chi phí cho các chi phí y tế chưa được hoàn trả. Tuy nhiên, nó chỉ áp dụng cho phần chi phí vượt quá 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Nếu điều đó nghe có vẻ quen thuộc, thì bạn phải đạt đến ngưỡng tương tự để bất kỳ chi phí y tế nào của bạn được khấu trừ vào Biểu A của tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn.
Phí bảo hiểm y tế thất nghiệp. Tương tự như tình trạng khuyết tật vĩnh viễn, điều này có thể hiệu quả nếu việc nghỉ hưu sớm của bạn là kết quả của việc mất việc làm. Bạn có thể được miễn trừ hình phạt nếu bạn sử dụng số tiền thu được để thanh toán cho bảo hiểm y tế trong bất kỳ năm nào mà bạn bị thất nghiệp. Điều này bao gồm bảo hiểm y tế mua cho gia đình trực tiếp của bạn. Tuy nhiên, việc miễn trừ hình phạt chỉ áp dụng cho các khoản tiền rút từ tài khoản IRA, và không phải là một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ.
Việc miễn trừ tồn tại nếu tất cả các áp dụng các điều sau:
- Bạn đã mất việc.
- Bạn đã nhận được khoản bồi thường thất nghiệp được thanh toán theo bất kỳ luật liên bang hoặc tiểu bang nào trong 12 tuần liên tiếp vì bạn đã mất việc.
- Bạn nhận được phân phối trong cả năm bạn nhận được khoản bồi thường thất nghiệp hoặc năm sau.
- Bạn nhận được các bản phân phối không muộn hơn 60 ngày sau khi bạn đã được tái làm việc.
Chi phí giáo dục đại học. Một lần nữa, IRS có các quy định rất cụ thể để rút tiền phạt hưu trí miễn phí và chỉ áp dụng cho các quỹ rút tiền sớm từ IRA:
“Các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện là học phí, lệ phí, sách vở, vật dụng và thiết bị cần thiết cho việc ghi danh hoặc đi học của học sinh tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện. Họ cũng bao gồm chi phí cho các dịch vụ nhu cầu đặc biệt phát sinh bởi hoặc cho các học sinh có nhu cầu đặc biệt liên quan đến việc ghi danh hoặc đi học của họ. Ngoài ra, nếu cá nhân là ít nhất một sinh viên bán thời gian, phòng và hội đồng quản trị có đủ chi phí giáo dục đại học.”
Đặt cược tốt nhất ở đây cho hầu hết mọi người sẽ là một loạt các khoản thanh toán đáng kể. Nhưng đừng ngần ngại sử dụng bất kỳ mã nào khác nếu chúng áp dụng trong hoàn cảnh của bạn.
Tài nguyên bổ sung
IRS cung cấp một số tài nguyên cho những người thực sự muốn tìm hiểu chi tiết.
Chủ đề 557 - Thuế bổ sung đối với phân phối ban đầu từ IRA truyền thống và Roth: Chủ đề IRS 557 mô tả các trường hợp ngoại lệ đối với thuế bổ sung 10% đối với phân phối ban đầu từ Roth IRA truyền thống và Roth. Dưới đây là danh sách đầy đủ các ngoại lệ theo IRS:
- Được thực hiện cho người thụ hưởng hoặc bất động sản vì lý do cái chết của chủ sở hữu IRA
- Được thực hiện trên tài khoản của tình trạng khuyết tật
- Được thực hiện như là một phần của một loạt các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau cho cuộc sống của bạn (hoặc tuổi thọ trung bình) hoặc cuộc sống chung (hoặc kỳ vọng chung của cuộc sống) của bạn và người thụ hưởng được chỉ định của bạn
- Phân phối người mua nhà lần đầu đủ tiêu chuẩn
- Không vượt quá chi phí giáo dục đại học có trình độ của bạn
- Không vượt quá một số phí bảo hiểm y tế được trả trong khi thất nghiệp
- Không vượt quá chi phí y tế chưa được hoàn trả của bạn nhiều hơn một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn
- Do khoản tiền IRS, hoặc
- Phân phối dự trữ đủ điều kiện
Chủ đề 558 - Thuế bổ sung đối với phân phối ban đầu từ các kế hoạch hưu trí Khác với IRA: Đây là nơi mọi thứ có thể trở nên phức tạp. Các quy tắc áp dụng cho IRA tương tự, nhưng không giống với các quy tắc áp dụng để nói 401k. Các ngoại lệ sau đây tương tự như những gì được liệt kê ở trên trong Chủ đề 557:
- Phân phối được thực hiện cho người thụ hưởng hoặc bất động sản của bạn vào hoặc sau khi bạn qua đời.
- Các bản phân phối được tạo bởi vì bạn bị tắt hoàn toàn và vĩnh viễn.
- Phân phối được thực hiện như là một phần của một loạt các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau trong suốt tuổi thọ của bạn hoặc những kỳ vọng về cuộc sống của bạn và người thụ hưởng được chỉ định của bạn. Nếu những bản phân phối này là từ một kế hoạch đủ tiêu chuẩn khác với IRA, bạn phải tách biệt khỏi dịch vụ với chủ nhân này trước khi các khoản thanh toán bắt đầu cho trường hợp ngoại lệ này được áp dụng.
- Phân phối trong phạm vi bạn có các khoản chi phí y tế được khấu trừ vượt quá 10% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (7,5% nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn từ 65 tuổi trở lên) cho dù bạn có phân loại khoản khấu trừ của bạn trong năm hay không. Giới hạn 7,5% được miễn tạm thời từ ngày 1 tháng 1 năm 2013 đến ngày 31 tháng 12 năm 2016 cho các cá nhân từ 65 tuổi trở lên và vợ / chồng của họ. Để biết thêm thông tin, hãy xem Câu hỏi và câu trả lời: Những thay đổi đối với khoản khấu trừ được ghi chi tiết cho chi phí y tế năm 2014. Để biết thêm thông tin về chi phí y tế, hãy tham khảo chủ đề 502.
- Các bản phân phối được thực hiện do thu phí IRS của chương trình theo mục 6331.
- Phân phối là phân phối bảo lưu đủ điều kiện. Nói chung, đây là những bản phân phối được thực hiện cho các cá nhân được gọi là hoạt động trong ít nhất 180 ngày sau ngày 11 tháng 9 năm 2001.
Tuy nhiên, lưu ý rằng ngoại lệ người mua nhà lần đầu không áp dụng cho tài khoản 401k. Đó là tin xấu. Tin tốt lành là các tài khoản 401k cung cấp các ngoại lệ khác không sẵn có cho IRA (chúng tôi đã mô tả đầu tiên ở trên):
- Các bản phân phối được thực hiện cho bạn sau khi bạn tách ra khỏi dịch vụ với chủ lao động của bạn nếu việc phân tách xảy ra vào hoặc sau năm bạn đạt 55 tuổi hoặc phân phối được thực hiện từ kế hoạch phúc lợi được xác định của chính phủ đủ điều kiện nếu bạn là nhân viên an toàn công cộng đủ điều kiện (Tiểu bang hoặc chính quyền địa phương) những người tách ra khỏi dịch vụ vào hoặc sau khi bạn đạt đến tuổi 50.
- Phân phối được thực hiện cho người thụ hưởng thay thế theo một trật tự quan hệ trong nước đủ điều kiện và
- Phân phối cổ tức từ kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên.
Chủ đề hưu trí - Trường hợp ngoại lệ đối với thuế đối với phân phối ban đầu: Nếu đôi mắt của bạn đang quay vào thời điểm này, tài nguyên này là dành cho bạn. IRS đã đưa ra một biểu đồ tiện dụng mô tả khi nào thuế bổ sung 10% được áp dụng cho cả hai kế hoạch đủ điều kiện (ví dụ: 401k) và các gói hưu trí khác (ví dụ: IRA).