Ngay cả khi bạn vượt quá giới hạn thu nhập để đóng góp cho Roth IRA, bạn vẫn có thể tận dụng tùy chọn tài khoản hưu trí bổ sung tuyệt vời này. Bạn có thể làm việc thông qua cái gọi là "backdoor Roth", về cơ bản có nghĩa là bạn chuyển đổi các đóng góp IRA truyền thống thành Roth IRA.
Quá trình này hơi phức tạp và không phải luôn luôn tùy chọn tốt nhất, nhưng nó có thể hữu ích trong một số trường hợp. Tôi sẽ xem qua các khái niệm cơ bản tại đây. Nếu bạn đang xem xét một Roth IRA backdoor, tuy nhiên, bạn chắc chắn nên tham khảo ý kiến với một chuyên gia tài khoản hưu trí.
Cách hoạt động của Backdoor Roth
Mặc dù IRS đặt giới hạn thu nhập đóng góp trực tiếp cho Roth IRA, nhưng không có giới hạn thu nhập khi chuyển đổi IRA Truyền thống thành Roth IRA. Một backdoor Roth tận dụng lợi thế của thực tế này bằng cách đóng góp cho một IRA truyền thốngvới ý định chuyển đổi ngay lập tức đóng góp.
Về cơ bản, bạn sẽ đóng góp thường xuyên, không được khấu trừ cho IRA Truyền thống thông qua người giám sát IRA của bạn. Ngay sau bài đăng đóng góp, bạn sẽ chuyển nó thành Roth IRA. Cách thức hoạt động của chuyển đổi sẽ phụ thuộc vào người giám sát của bạn, nhưng bạn có thể, ví dụ, mua cổ phiếu trong một Roth IRA và "bán" cổ phần của IRA truyền thống của bạn để tài trợ cho nó.
Vì khoản đóng góp ban đầu của bạn đã không được khấu trừ, bạn sẽ phải trả thuế cơ bản cho khoản đóng góp đó. Vì vậy, bạn chỉ cần trả thêm thuế cho khoản chênh lệch giữa giá trị được chuyển đổi và số tiền đã đóng góp. Vì số tiền trong tài khoản của bạn chỉ trong một khoảng thời gian ngắn nên thuế thường là tối thiểu.
Nếu bạn đã có Roth IRA, quản trị viên của bạn sẽ chỉ đưa số tiền đó vào tài khoản đó. Nếu không, bạn sẽ mở một Roth IRA mới để hoàn thành giao dịch này.
Một vấn đề tiềm năng
Một vấn đề có thể xảy ra với giao dịch này là quy tắc theo tỷ lệ IRA. Về cơ bản, bạn không được phép chỉ đánh dấu những đóng góp không được khấu trừ cho một chuyển đổi. Vì vậy, nếu bạn có IRA trước thuế hiện tại, bạn cũng sẽ bị buộc phải chuyển đổi một số khoản đóng góp được khấu trừ của mình.
Ví dụ: giả sử bạn có 90.000 đô la trong tài sản IRA truyền thống, từ các khoản đóng góp được khấu trừ. Sau đó, bạn đặt trong $ 10.000 như một khoản đóng góp không được khấu trừ với ý định để cuộn nó vào một Roth IRA.
Nhưng khi bạn thực hiện chuyển đổi, bạn không thể chuyển đổichỉ khoản đóng góp không được khấu trừ $ 10,000. Bạn sẽ thực sự phải cuộn tổng cộng 10% tài sản IRA truyền thống của mình, trải đều trên các khoản đóng góp được khấu trừ và không được khấu trừ. Vì vậy, bạn sẽ thực sự thu được hơn 9.000 khoản đóng góp được khấu trừ và 1.000 đô la đóng góp không được khấu trừ.
Để giải quyết vấn đề này trong tương lai, bạn cần phải cuộn tất cả IRA Truyền thống của mình sang tài khoản Roth hoặc cuộn IRA Truyền thống của bạn sang 401 (k) do nhà tuyển dụng tài trợ. Tùy chọn đầu tiên có thể khiến bạn mất nhiều thuế (đặc biệt là vì bạn đã ở trong khung thuế cao) và thứ hai có thể khiến bạn thu nhập nếu 401 (k) của bạn không có các tùy chọn đầu tư tuyệt vời.
Làm Toán
nếu bạnlàm có các tài sản IRA truyền thống khác, bạn chắc chắn sẽ muốn làm toán để tìm hiểu xem có sử dụng backdoor Roth hay không. Theo bài viết Bogleheads này, công thức bạn sẽ sử dụng là:
TF = 100 x [C / (C + B)]
- TF = Phần trăm số tiền bạn đang chuyển đổi sẽ không có thuế
- C = Số tiền chuyển đổi thành Roth
- B = Số dư của tất cả các IRA trước thuế
Ví dụ: nếu bạn có tổng số $ 50.000 trong IRA trước thuế và đóng góp $ 5,000 mà bạn muốn chuyển sang Roth, bạn sẽ tính phần có thể tính thuế của mình như sau:
TF = 100 x [5.000 / (5.000 + 50.000)]
TF = 9%
Vì vậy, bạn sẽ phải trả thuế trên 91% số tiền được chuyển đổi của bạn hoặc $ 4,550.
Khi nó hoạt động tốt nhất
Như bạn có thể thấy, sử dụng một backdoor Roth không phức tạp như bạn nghĩ. Và mặc dù tên hơi bị lật đổ của nó, đó là một thực hành đầu tư hoàn toàn hợp pháp và thậm chí tiêu chuẩn cho người có thu nhập cao.
Nhưng điều đó không có nghĩa là Roth backdoor sẽ hoạt động tốt nhất cho bạn. Đây là thời điểm bạn có thể thử:
- Nếu bạn không có IRA trước thuế khác để lo lắng, thì Roth backdoor sẽ không làm bạn tốn nhiều tiền thuế, khiến nó trở thành một lựa chọn lý tưởng.
- Nếu bạn có thể cuộn IRA trước thuế của bạn vào kế hoạch của nhà tuyển dụng mà không làm mất các tùy chọn đầu tư có giá trị, thì bạn sẽ được hưởng lợi từ Roth backdoor (nhưng chỉ sau khi các tài sản đó được chuyển đổi).
- Nếu bạn tự làm chủ và mới bắt đầu Solo-401 (k) mà bạn có thể cuộn tài sản IRA trước thuế của mình, sau đó sử dụng Roth backdoor để tiết kiệm hưu trí bổ sung có thể hữu ích.
Như với bất kỳ động thái nghỉ hưu phức tạp nào, bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia về thuế trước khi bạn cố gắng sử dụng phương pháp backdoor Roth. Nhưng bây giờ bạn biết rằng đầu tư vào Roth IRA thực sự là một lựa chọn, ngay cả khi bạn vượt quá giới hạn thu nhập của IRS.