Trong Thử thách tiền bạc trong 31 ngày, độc giả đã gửi rất nhiều câu hỏi hay. Một câu hỏi từ một độc giả tên David là câu hỏi tôi đã nhận được rất nhiều lần. Đây là:
401k của tôi được tối đa trong năm ở mức 17.500 + 5.500. Tôi cũng có thể đóng góp tổng cộng 6.500 cho một IRA thông thường với tiền sau thuế không? Tôi đã hơn 50 tuổi.
Cho dù bạn có thể đóng góp cho cả 401k và IRA lẫn lộn rất nhiều người. Chúng tôi có thể cảm ơn IRS cho tất cả sự nhầm lẫn. Về tín dụng, IRS cung cấp Ấn bản 590 được thiết kế để trả lời tất cả các câu hỏi của chúng tôi. Tại hơn 100 trang, PUB 590 là rất nhiều để tiêu hóa.
Trong khi tôi khuyên bạn nên dành thời gian để đọc PUB 590 cho chính mình, đây là những điểm nổi bật vì nó liên quan đến việc đóng góp cho cả 401k và IRA.
IRA không khấu trừ
Câu hỏi của David ở trên hỏi liệu ông có thể đóng góp tiền “sau thuế” cho IRA hay không. Mặc dù một số người nhầm lẫn tin rằng tất cả các khoản đóng góp của IRA đều được khấu trừ, nhưng không được. Chúng tôi sẽ nhận được các tài khoản IRA được khấu trừ trong phần tiếp theo. Ở đây, chúng ta hãy tập trung vào câu hỏi đơn giản về những người có thể mở và tài trợ cho IRA, bất kể họ đóng góp được khấu trừ hay không.
Như được nêu trong PUB 590, bất kỳ ai cũng có thể mở IRA nếu họ chỉ đáp ứng các yêu cầu:
- Bạn (hoặc, nếu bạn khai thuế chung, vợ / chồng của bạn) đã nhận được khoản bồi thường chịu thuế trong năm, và
- Bạn không phải là tuổi 70 1/2 vào cuối năm.
Đây là chìa khóa – bạn có thể có một IRA bất kể bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không. Tuy nhiên, các khoản đóng góp của bạn có thể không được khấu trừ. Từ PUB 590: “Bạn có thể có một IRA truyền thống cho dù bạn có được bao trả bởi bất kỳ kế hoạch hưu trí nào khác không. Tuy nhiên, quý vị có thể không khấu trừ tất cả các khoản đóng góp của mình nếu quý vị hoặc vợ / chồng của quý vị được bao trả bởi một chương trình hưu trí của chủ nhân.”
Khía cạnh quan trọng khác đối với câu hỏi của David là liệu anh ta có quyền đóng góp $ 6.500 cho IRA hay không. Giới hạn đóng góp có thể thay đổi từ năm này sang năm khác. Trong năm 2014, bạn có thể đóng góp tối đa $ 5.500 ($ 6,500 cho những người từ 50 tuổi trở lên), hoặc tiền bồi thường chịu thuế của bạn, bao giờ thấp hơn. Vì vậy, miễn là David có bồi thường chịu thuế ít nhất $ 6.500 (mà ông phải có tối đa 401k của mình) và là 50 hoặc lớn hơn, sau đó ông có thể đóng góp số tiền này cho một IRA.
IRA khấu trừ
Câu hỏi lớn hơn đối với nhiều người là liệu họ có thể khấu trừ các khoản đóng góp IRA của họ hay không. Câu trả lời phụ thuộc vào một số yếu tố: cho dù bạn hoặc vợ / chồng của bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không; bạn và vợ / chồng của bạn kiếm được bao nhiêu tiền; và tình trạng nộp hồ sơ của bạn. Các quy tắc trở nên phức tạp, nhưng đây là những điểm cao:
- Độc thân, chủ hộ hoặc góa phụ đủ điều kiện (er) không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc: Các khoản đóng góp IRA được khấu trừ.
- Kết hôn nộp hồ sơ chung hoặc riêng với không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc cho vợ hoặc chồng: Các khoản đóng góp IRA được khấu trừ.
- Độc thân hoặc chủ hộ có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc: Khoản khấu trừ đầy đủ IRA được khấu trừ nếu AGI đã sửa đổi là $ 59.000 trở xuống. Khoản khấu trừ bắt đầu loại ra ở mức $ 59,001 và không khấu trừ được cho phép ở mức $ 69,000 trở lên.
- Kết hôn nộp đơn góa phụ chung hoặc đủ điều kiện (er) với một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc: Toàn bộ khoản đóng góp IRA được khấu trừ nếu AGI đã sửa đổi là $ 95.000 trở xuống. Khoản khấu trừ bắt đầu loại bỏ ở mức $ 95,001 và không khấu trừ được cho phép ở mức $ 115,000 trở lên.
- Kết hôn riêng biệt với một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc: Một khoản khấu trừ một phần được cho phép nếu AGI được sửa đổi là $ 10.000 hoặc ít hơn. Không cho phép khấu trừ với AGI đã sửa đổi từ 10.000 đô la trở lên.
- Kết hôn nộp đơn cùng với không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, nhưng vợ / chồng của bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc: Khoản khấu trừ đầy đủ IRA được khấu trừ nếu AGI đã sửa đổi là $ 178.000 trở xuống. Khoản khấu trừ bắt đầu loại bỏ ở mức $ 178,001 và không khấu trừ được cho phép ở mức $ 188,000 trở lên.
- Đã lập gia đình nộp đơn riêng mà không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, nhưng vợ / chồng của bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc: Một khoản khấu trừ một phần được cho phép nếu AGI được sửa đổi là $ 10.000 hoặc ít hơn. Không cho phép khấu trừ với AGI đã sửa đổi từ 10.000 đô la trở lên.
Lưu ý rằng các con số trên là cho năm 2013. IRS đã điều chỉnh các con số tăng nhẹ trong năm 2014 và các số này có thể được tìm thấy trong PUB 590.
Roth IRA
Roth IRAs hoạt động theo một bộ quy tắc khác. Bởi vì đóng góp luôn trên cơ sở sau thuế, không có câu hỏi về khấu trừ. Tuy nhiên, với Roth IRA, AGI đã sửa đổi của bạn có thể không đủ điều kiện để bạn mở tài khoản.
Dưới đây là các quy tắc dựa trên số 2013:
- Kết hôn cùng nhau: Đóng góp Roth IRA đầy đủ nếu AGI đã sửa đổi là $ 178.000 trở xuống. Số tiền giới hạn đóng góp của bạn bắt đầu bị loại ra ở mức $ 178,001 và không có khoản đóng góp Roth IRA nào được cho phép ở mức $ 188.000 trở lên.
- Độc thân, người đứng đầu hộ gia đình, hoặc nộp đơn kết hôn riêng và bạn không sống với vợ / chồng của bạn bất cứ lúc nào trong năm: Toàn bộ khoản đóng góp Roth IRA được phép nếu AGI được sửa đổi nhỏ hơn $ 112,000 trở xuống. Giới hạn đóng góp bắt đầu loại ra ở mức $ 112,000 và không có khoản đóng góp nào cho IRA ROTH được cho phép ở mức $ 127,000 trở lên.
- Đã lập gia đình nộp đơn riêng và bạn sống với vợ / chồng của bạn bất cứ lúc nào trong năm: Một phần đóng góp được cho phép nếu AGI đã sửa đổi là $ 10.000 hoặc ít hơn. Không có khoản đóng góp nào được phép cho Roth IRA với AGI đã sửa đổi là $ 10.000 trở lên.