Tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) còn được gọi là Sắp xếp chi tiêu linh hoạt. Đây là những tài khoản sử dụng hạn chế được thiết lập thông qua một nhà tuyển dụng cho phép bạn tiết kiệm đô la trước thuế cho các loại chi phí cụ thể. Trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ đề cập mọi thứ bạn cần biết về việc thiết lập và sử dụng Tài khoản chi tiêu linh hoạt.
Vậy các tài khoản này là gì? Lợi ích của họ là gì và bạn có nên sử dụng nó thông qua công ty của bạn không? Dưới đây là tất cả mọi thứ bạn cần biết.
FSA Khái niệm cơ bản
FSA là một chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ, thường là một phần của kế hoạch trợ cấp căn tin rộng lớn hơn. Không giống như Tài khoản tiết kiệm sức khỏe, bạn không thể đi và thiết lập một tài khoản độc lập với chủ lao động của mình. Họ phải cung cấp nó như một lợi ích để bạn tận dụng lợi thế. Số tiền đi vào tài khoản của bạn được lấy từ tiền lương của bạn trước thuế, vì vậy bạn tiết kiệm tiền thuế lên phía trước.
Thông thường, bạn đóng góp vào tài khoản cho mỗi tiền lương trong suốt cả năm. Sau đó, bạn có thể chi tiền cho các chi phí đủ điều kiện, thay đổi tùy thuộc vào loại tài khoản bạn có. Chúng ta sẽ nói dưới đây về cách sử dụng các quỹ FSA này theo cách thực tế.
Một caveat: Các quỹ này thường “sử dụng chúng hoặc mất chúng”. Điều đó có nghĩa là nếu bạn không sử dụng số tiền đó vào cuối năm thì nó sẽ biến mất. Bắt đầu từ năm 2014, các quy tắc này đã thay đổi một chút. Trước đây, tất cả FSA đều sử dụng hoặc mất đề xuất, điều này có thể gây khó chịu. Bây giờ, chỉ những tài khoản chăm sóc phụ thuộc mới sử dụng nó hoặc mất nó.
Chủ lao động của bạn có thể quyết định cung cấp thời gian gia hạn lên tới 2,5 tháng, có thể cho phép bạn chi tiêu vào năm dương lịch tiếp theo mà không làm mất số dư FSA của bạn. Thời hạn gia hạn thay đổi, nhưng, thường là thời hạn yêu cầu bồi thường là ngày 31 tháng Ba. Một lựa chọn khác là người sử dụng lao động có thể cho phép bạn mang lại tới 500 đô la tiền chưa sử dụng, có thể được sử dụng như một phần của FSA của năm tiếp theo.
Tuy nhiên, không giống như HSA, bạn không thể chuyển toàn bộ số dư của mình vô thời hạn. Vì vậy, điều quan trọng là phải cẩn thận về số tiền bạn chọn đóng góp cho tài khoản này trong khoảng thời gian đăng ký mở.
Cấp tiền cho FSA
Như đã lưu ý ở trên, FSA thường được tài trợ từ tiền lương của bạn. Nếu chủ lao động của bạn cung cấp FSA, bạn sẽ có tùy chọn đăng ký trong khi đăng ký mở. Bạn thường có thể chọn số tiền hàng năm để đóng góp, mà sau đó chủ nhân của bạn sẽ chia cho mỗi khoản tiền lương. Hoặc, bạn có thể quyết định khoản đóng góp cho mỗi lần trả tiền phù hợp với ngân sách hàng tháng của bạn.
Rút khỏi FSA
Tùy thuộc vào kế hoạch và quản lý tài khoản flex của bạn, bạn sẽ có một vài tùy chọn khác nhau để rút tiền từ FSA của mình cho các chi phí đủ điều kiện. Bạn sẽ muốn nói chuyện với quản trị viên của mình để tìm hiểu cách thức này sẽ phù hợp với bạn. Dưới đây là các tùy chọn phổ biến nhất:
Ghi nợ / Kiểm tra:Một số tài khoản đi kèm với thẻ ghi nợ hoặc sổ séc được đính kèm vào tài khoản, do đó bạn có thể chi tiêu trực tiếp từ FSA cho các chi phí được cho phép. Đây là một lựa chọn thuận tiện, chắc chắn. Tuy nhiên, thẻ có thể không luôn hoạt động vì thẻ sẽ giới hạn nơi bạn có thể chi tiêu và bạn có thể chi tiêu những mặt hàng nào, theo giới hạn của gói của bạn. Ngoài ra, nhiều nhà cung cấp dịch vụ giữ trẻ không thể lấy thẻ ghi nợ, do đó, điều này có thể không hoạt động đối với tài khoản chăm sóc phụ thuộc của bạn.
Hoàn trả: Thông thường, đây là ít nhất một tùy chọn với bất kỳ FSA nào, nhưng với một số, đó là chỉ có Tùy chọn. Với một số tài khoản, bạn có thể cần phải bỏ ra túi và gửi biên nhận hoàn tiền cho quản trị viên chương trình của mình. Họ thường sẽ gửi khoản tiền gửi trực tiếp vào tài khoản séc cá nhân của bạn hoặc séc trong thư. Quá trình này có thể mất hai tuần trở lên, vì vậy nếu bạn đang sử dụng ngân sách eo hẹp, điều này có thể khó quản lý.
Xem thêm: Danh sách tùy chọn kiểm tra tài khoản miễn phí
Ví dụ, khi con gái tôi còn nhỏ, chúng tôi sử dụng một tài khoản chi tiêu linh hoạt cho các chi phí chăm sóc phụ thuộc. Đó là một cách tuyệt vời để tiết kiệm tiền thuế (và, thông thường, FSA sẽ thu được nhiều lợi ích về thuế hơn Thuế Tín dụng Chăm sóc Người phụ thuộc). Tuy nhiên, chúng tôi đang sống trên một ngân sách rất chặt chẽ, vì vậy việc sử dụng tài khoản trở nên khó khăn.
Chồng tôi, người trụ cột chính, đã có 190 đô la để trả cho mỗi khoản tiền lương được gửi vào FSA. Điều này làm giảm tiền lương tại nhà của anh ta đủ khiến chúng tôi khó quay lại và viết séc cho nhà cung cấp dịch vụ giữ trẻ ban ngày. Chúng tôi phải chờ một vài tuần sau khi gửi biên lai của chúng tôi để nhận được khoản bồi hoàn, vì vậy trong thời gian đó, tài chính rất chặt chẽ.
FSA vẫn còn đáng giá đối với chúng tôi, nhưng phải mất một chút thời gian để sử dụng nhịp điệu bồi hoàn thanh toán tiền lương này. Lưu ý điều này nếu bạn dự định sử dụng FSA trên chi phí thông thường mà không cần truy cập vào thẻ ghi nợ được liên kết với tài khoản của bạn.
Các loại FSA
1. Tài khoản chi phí y tế tổng hợp: Đây có lẽ là loại FSA phổ biến nhất và phổ biến với các nhà tuyển dụng có kế hoạch chăm sóc sức khỏe không hội đủ điều kiện cho HSA có lợi hơn. Số tiền đóng góp cho FSA sức khỏe tổng quát có thể bao trả mọi chi phí y tế đủ điều kiện, bao gồm chi phí nha khoa và thị lực.
2. Tài khoản chi phí y tế hạn chế:Loại FSA này thường được cung cấp bởi các công ty cũng cung cấp HSA. Các tài khoản này chỉ có thể được sử dụng cho các chi phí liên quan đến nha khoa và thị lực. Vì lý do này, chúng không được tính là một chương trình sức khỏe không đủ điều kiện cho mục đích sử dụng HSA, vì vậy bạn có thể sử dụng tùy chọn này song song với HSA.
3. Tài khoản chăm sóc người phụ thuộc:Như bạn có thể đã thu thập từ hình minh họa ở trên về trải nghiệm FSA của riêng tôi, một "hương vị" của FSA là một tài khoản chăm sóc phụ thuộc. Tiền đóng góp vào tài khoản này có thể được sử dụng cho giữ trẻ, chăm sóc trước và sau giờ học, và các chi phí chăm sóc trẻ em đủ điều kiện khác cho trẻ em trong gia đình của bạn dưới 13 tuổi. với bạn cũng có thể được bao gồm.
4. Tài khoản đi lại và đỗ xe:Nếu bạn đi lại thường xuyên cho công việc của bạn, chủ nhân của bạn có thể cung cấp một tài khoản đi lại, và nếu bạn phải trả tiền đậu xe cho công việc, bạn cũng có thể đủ điều kiện nhận trợ cấp đậu xe. Với chi phí chăm sóc phụ thuộc và một số chi phí y tế nhất định, bạn thường có thể ghi các chi phí này vào cuối năm. Nhưng, FSA cho những mục đích này cho phép bạn hưởng lợi ích ròng ngay lập tức.
5. Tài khoản hỗ trợ nhận con nuôi: Đây có lẽ là loại FSA bất thường nhất, nhưng một số nhà tuyển dụng cung cấp nó. Đây là tài khoản cho phép bạn tiết kiệm tiền cụ thể cho việc nhận con nuôi, dù là trong nước hoặc quốc tế.
Bạn có thể đóng góp bao nhiêu?
Cũng như các tùy chọn tài khoản tiết kiệm không có thuế khác, IRS đặt ra giới hạn về những gì có thể được đóng góp cho FSA hàng năm. Trong năm 2016, các giới hạn đóng góp như sau:
Giới hạn đóng góp tài khoản chi tiêu linh hoạt, 2016
| Nộp thuế đơn lẻ hoặc kết hôn nhưng nộp riêng | Nộp thuế như kết hôn | |
|---|---|---|
| FSA sức khỏe | $ 2,550 / năm (cho mỗi nhân viên) | $ 2,550 / năm (cho mỗi nhân viên) |
| FSA chăm sóc phụ thuộc | $ 2,500 / năm | $ 5,000 * / năm |
| Tài khoản chuyên chở đạt tiêu chuẩn | $ 225 / tháng (cho mỗi nhân viên) | $ 225 / tháng (cho mỗi nhân viên) |
| Tài khoản lợi ích đậu xe | $ 255 / tháng (cho mỗi nhân viên) | $ 255 / tháng (cho mỗi nhân viên) |
| Tài khoản hỗ trợ nhận con nuôi | $ 13,460 / năm (cho mỗi nhân viên) | $ 13,460 / năm (cho mỗi nhân viên) |
* Lưu ý: Cha mẹ đơn thân cũng đủ điều kiện cho giới hạn $ 5,000, ngay cả khi họ nộp đơn.
Lưu ý rằng với một số tài khoản này, chẳng hạn như tài khoản hỗ trợ nhận con nuôi và tài khoản chăm sóc phụ thuộc, có một giai đoạn dựa trên thu nhập thay đổi hàng năm. Nếu bạn là người có thu nhập sáu con số, hãy kiểm tra kỹ với quản trị viên tài khoản của bạn để xem bạn có bị loại bỏ các giới hạn đóng góp cho bất kỳ tài khoản nào trong số những tài khoản này hay không.
Bao nhiêu bạn nên đóng góp?
Việc biết giới hạn cho FSA không có nghĩa là bạn tự động biết bạn có bao nhiêuNên Góp phần. Bởi vì các tài khoản này không phải lúc nào cũng vượt qua số dư còn lại đầy đủ như HSA làm (và không bao giờ vượt qua số dư đầy đủ), bạn chắc chắn không muốn đóng góp quá nhiều. Tốt hơn là nên rút ngắn thời gian và tiết kiệm phần còn lại của khoản tiết kiệm của bạn bằng cách yêu cầu chi phí xuất túi của bạn khi bạn nộp thuế.
Tuy nhiên, hãy kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của bạn trong quá trình đăng ký mở vì một số kế hoạch này sẽ cho phép bạn chuyển số lượng tài trợ hạn chế sang năm tiếp theo.
Sau đó, hãy xem xét cẩn thận số tiền bạn sẽ thực sự chi tiêu trong các khu vực này. Nhìn lại chi phí của năm ngoái là một khởi đầu tốt, đặc biệt là cho các chi phí tương đối ổn định như chăm sóc phụ thuộc. Tất nhiên, điều này sẽ không cung cấp cho bạn bức tranh hoàn chỉnh và bạn sẽ cần thực hiện một số ước tính.
Một lần nữa, bạn sẽ muốn quay thấp nếu nhà tuyển dụng hoặc loại tài khoản của bạn không cho phép tái đầu tư. Nếu bạn có tùy chọn cuộn qua 500 đô la, bạn có thể thêm lại 500 đô la đó vào các tính toán của mình sau khi bạn đã thực hiện chúng. Nó sẽ ở đó nếu bạn cần nó trong năm nay, hoặc bạn có thể mang nó đến năm tiếp theo, nếu cần thiết.
Thời hạn FSA
Thời hạn chi tiêu cho FSA khác nhau, tùy thuộc vào cách quản trị viên chương trình của bạn đã thiết lập gói. Người sử dụng lao động có ba lựa chọn để chi tiêu thời hạn:
- Tất cả các chi phí phải được phát sinh vào ngày 31 tháng 12.
- Tất cả chi phí phải được phát sinh vào ngày 31 tháng 12, nhưng người dùng có thể cuộn tối đa $ 500 vào FSA của năm tiếp theo.
- Tất cả các chi phí phải được phát sinh trước ngày 15 tháng 3.
Hãy chắc chắn kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của bạn về thời hạn cho FSA của bạn. Nếu bạn có nhiều tài khoản, như tài khoản chăm sóc phụ thuộc và tài khoản sử dụng y tế, hãy đảm bảo rằng thời hạn phù hợp. Họ có thể không, tùy thuộc vào cách chủ lao động của bạn đã chọn để thiết lập các kế hoạch.
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng chi tiêu thời hạn và thời hạn báo cáo không nhất thiết phải phù hợp. Thông thường, bạn sẽ có một vài tuầnquá khứ thời hạn chi tiêu của bạn để thực sự gửi khiếu nại FSA.
Ví dụ: một tài khoản có thời hạn chi tiêu ngày 31 tháng 12 có thể có thời hạn gửi vào ngày 15 tháng 1. Và, thông thường, các kế hoạch với thời hạn chi tiêu ngày 15 tháng 3 có thời hạn nộp ngày 31 tháng 3.
Vì vậy, ví dụ, bạn muốn chạy FSA y tế của bạn vào cuối năm nay.Vì vậy, bạn quyết định chọn một số vật tư y tế, như băng, để cất giữ tủ sơ cứu cho năm tiếp theo vào ngày 31 tháng 12. Nếu thời hạn chi tiêu tài khoản của bạn là ngày 31 tháng 12, bạn sẽ phải chuyển biên lai vào quản trị viên tài khoản của mình trước ngày 15 tháng 1.
Chi tiêu tài khoản của bạn
Khi bạn sử dụng FSA, điều quan trọng nhất là bạn chọn mức độ đóng góp vào tài khoản của mình một cách khôn ngoan. Nhưng bạn vẫn có thể không chi tiêu tất cả số tiền đóng góp trong vòng một năm theo toa và công việc y tế thông thường.
Nếu đúng như vậy, hãy nhớ rằng bạn có thể chi tiêu tài khoản của mình vào các chi phí y tế khác gần cuối năm, bao gồm:
- Điều trị châm cứu và chăm sóc chỉnh hình
- Băng và vật tư y tế khác
- Quét cơ thể
- Máy bơm và vật tư vú
- Sửa đổi nhà cần thiết
- Kính áp tròng và kính áp tròng
- Điều trị nha khoa
- Thiết bị chẩn đoán
- Cải thiện khả năng sinh sản
- Trợ thính
- Phí bảo hiểm
- Loại bỏ sơn có chất chì
- Thanh toán trước cho chăm sóc suốt đời
- Bảo hiểm chăm sóc dài hạn
- Dịch vụ tâm lý
- Giáo dục đặc biệt cho trẻ khuyết tật
- Khử trùng, bao gồm thắt ống dẫn tinh
- Vật lý trị liệu
- Chương trình giảm cân để điều trị chẩn đoán y tế
Như bạn có thể thấy, bạn thực sự có một số tùy chọn để chi tiêu FSA của mình trước thời hạn của gói. Điều quan trọng là lập kế hoạch trước ngay cả đối với các chi phí như thế này và để chắc chắn bạn hiểu rõ các tùy chọn cho các xác nhận quyền sở hữu trước khi bạn thực hiện chúng.
Ví dụ, tuyên bố cải thiện nhà nếu bạn trở thành xe lăn bị ràng buộc được cho phép, nhưng nó cũng khá phức tạp. Bạn sẽ muốn nói chuyện với chuyên gia trước khi yêu cầu chi phí lớn như thế này, ngay cả khi mục tiêu là chi tiêu tài khoản của bạn.
Một Lưu ý: FSA với HSA
Khi quyết định có sử dụng FSA hay không, đặc biệt là cho các mục đích y tế, điều quan trọng là bạn hiểu cách họ chơi với các lợi ích khác của bạn và những lợi ích do người phối ngẫu của bạn cung cấp.
Dưới đây là một ví dụ: Chồng tôi và tôi đang có kế hoạch chăm sóc sức khỏe do nhà tuyển dụng tài trợ riêng. Ông đủ điều kiện cho một HSA, nhưng tôi thì không. Chủ nhân của tôi, tuy nhiên, cung cấp một FSA. Sau khi thực hiện một số nghiên cứu nghiêm túc, tôi quyết định không sử dụng tùy chọn FSA y tế trong năm nay bởi vì nó sẽ không đủ điều kiện để chồng tôi sử dụng HSA.
Bạn thấy đấy, các khoản tiền FSA và HSA có thể được sử dụng cho tất cả người phụ thuộc / vợ / chồng, ngay cả khi họ không thực hiện kế hoạch chăm sóc sức khỏe của bạn. Điều này thuận tiện cho chúng tôi vì điều đó có nghĩa là tiền HSA của chồng tôi có thể được sử dụng để trang trải các chi phí y tế cho bản thân và con gái của tôi, mặc dù chúng tôi không có trong chương trình chăm sóc sức khỏe của anh ấy.
Tuy nhiên, điều đó là bất tiện vì FSA của tôi cũng được tính là bảo hiểm chăm sóc sức khỏe cho chồng tôi. Nếu tôi bỏ tiền vào FSA - ngay cả khi tôi chỉ sử dụng số tiền đó cho chi phí chăm sóc sức khỏe của con gái hoặc con gái tôi - điều đó sẽ không đủ điều kiện để anh ấy sử dụng HSA.
Thật khó hiểu và các quy tắc rất phức tạp. Nếu bạn đang xử lý nhiều tài khoản, hãy nhớ kiểm tra với quản trị viên tài khoản của bạn để xem quy tắc là gì.
Điều này cũng áp dụng cho các tài khoản chăm sóc phụ thuộc. Như bạn có thể thấy từ bảng trên, bạn có thể đóng góp $ 2.500 cho mỗi nhân viên, hoặc $ 5,000 như một cặp vợ chồng (hoặc là một phụ huynh đơn thân). Nếu cả bạn và vợ / chồng của bạn có một tùy chọn tài khoản chăm sóc phụ thuộc, bạn có thể chọn sử dụng chúng, đóng góp tối đa $ 2,500 mỗi tài khoản riêng biệt của bạn. Hoặc một người phối ngẫu có thể sử dụng tài khoản, đóng góp tối đa $ 5,000. Dù bằng cách nào, tổng số đóng góp của bạn không được vượt quá $ 5,000.
Bạn có thể đi một trong hai cách ở đây - hai tài khoản riêng biệt hoặc một tài khoản xuất phát từ tiền lương của vợ / chồng. Tuy nhiên, hãy chắc chắn xem xét phí quản lý cho các tài khoản. Chúng thường thấp - một vài đô la cho mỗi tiền lương. Nhưng, nếu bạn đặt tất cả số tiền vào một tài khoản và chỉ phải trả phí quản trị một lần, bạn có thể tiết kiệm vài đô la mỗi năm.
Các quy tắc xung quanh tài khoản chi tiêu linh hoạt là sắc thái và phức tạp. Nhưng nếu đây là một lựa chọn với chủ nhân của bạn, bạn nên có một cuộc trò chuyện với quản trị viên quyền lợi của bạn. Xem cách tùy chọn tài khoản của bạn sẽ hoạt động tốt nhất có lợi cho bạn, số tiền họ có thể giúp bạn tiết kiệm thuế và cách họ sẽ làm việc với lợi ích tiềm năng của vợ / chồng của bạn. Sau đó, dành thời gian để tìm ra số tiền đóng góp của bạn để chúng có ý nghĩa. Nếu bạn làm như vậy, tài khoản FSA có thể là một cách để thu được một số lợi ích về thuế trong năm tới.