Ai nên IRA của bạn đi đến nếu bạn chết?

Mục lục:

Ai nên IRA của bạn đi đến nếu bạn chết?
Ai nên IRA của bạn đi đến nếu bạn chết?
Anonim

Đối với nhiều người, các tài khoản hưu trí được hoãn thuế, như 401 (k) s và IRAs, là một phần lớn giá trị tài sản ròng của họ. Nếu điều này đúng với bạn, hãy lên kế hoạch phân phối từ những tài khoản này sau khi bạn chết là một phần quan trọng trong việc lập kế hoạch bất động sản của bạn.

Bạn có thể đã có những người hưởng lợi trong tâm trí. Nhưng câu hỏi dường như đơn giản, "Ai là người thụ hưởng của tôi?" Có thể trở nên phức tạp vì các quy tắc phức tạp chi phối các phân phối từ các tài khoản này. Ở đây, chúng tôi sẽ hướng dẫn các tùy chọn của người thụ hưởng để bạn có thể quyết định xem phù hợp nhất với gói dịch vụ bất động sản của bạn.
Bạn có thể đã có những người hưởng lợi trong tâm trí. Nhưng câu hỏi dường như đơn giản, "Ai là người thụ hưởng của tôi?" Có thể trở nên phức tạp vì các quy tắc phức tạp chi phối các phân phối từ các tài khoản này. Ở đây, chúng tôi sẽ hướng dẫn các tùy chọn của người thụ hưởng để bạn có thể quyết định xem phù hợp nhất với gói dịch vụ bất động sản của bạn.

Tùy chọn thụ hưởng IRA

Nói chung, bạn có các lựa chọn sau đây khi chỉ định người thụ hưởng: (1) vợ / chồng; (2) các cá nhân khác (trẻ em, cháu, anh chị em ruột, vv); (3) một niềm tin; (4) một hoặc nhiều tổ chức từ thiện; và (5) tài sản của bạn.

Nếu bạn có ý định đóng góp từ thiện sau khi chết, hãy chỉ định một hoặc nhiều tổ chức từ thiện vì IRA (hoặc một phần IRA của bạn) là cách tuyệt vời để tránh thuế, từ đó tạo thêm tiền cho tổ chức từ thiện.

Khi hầu hết người thụ hưởng rút khỏi IRA kế thừa, người nhận phải bao gồm số tiền phân phối thu nhập của mình và trả thuế thu nhập đối với số tiền đó. Nhưng nếu tổ chức từ thiện là người nhận phân phối IRA, họ sẽ không phải trả thuế cho số tiền nhận được vì đó là một thực thể được miễn thuế. Hơn nữa, quyên góp IRA của bạn cho tổ chức từ thiện sẽ dẫn đến khoản khấu trừ từ thiện cho bất động sản của bạn. Đây có thể là một lợi ích to lớn cho những người thụ hưởng khác của bạn nếu bạn có một bất động sản chịu thuế.

Tuy nhiên, nếu bạn không có khuynh hướng từ thiện hoặc muốn IRA của bạn có sẵn để hỗ trợ gia đình bạn, thì bạn phải quyết định có chỉ định cá nhân (người phối ngẫu hoặc con cái của bạn) hoặc tin tưởng là người thụ hưởng hay không. Chúng ta sẽ thảo luận trong một khoảnh khắc về việc tại sao không thích hợp để chỉ định bất động sản của bạn là người thụ hưởng, mặc dù đó là một lựa chọn hợp pháp. Tất nhiên, chỉ định thụ hưởng thích hợp tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của bạn và nên được phối hợp với quy hoạch tổng thể bất động sản của bạn.

Quy tắc rút tiền cho người thụ hưởng được chỉ định

Thường thì một trong những mục tiêu chính khi giao dịch với IRA là cho phép người thụ hưởng của bạn hoãn nộp thuế thu nhập bằng cách trì hoãn rút tiền từ tài khoản càng lâu càng tốt. Về cơ bản, bạn có thể cho phép người thụ hưởng “kéo dài” quỹ IRA trong suốt tuổi thọ của họ.

Việc làm này có hai lợi thế về thuế thu nhập: (1) thời gian phân phối áp dụng càng dài, số tiền càng ít phải chịu thuế ngay lập tức; và (2) ngân quỹ không bắt buộc phải phân phối vẫn còn trong IRA và tăng thuế hoãn lại trong cuộc sống của người thụ hưởng. Vì vậy, người thụ hưởng của bạn có thể không chỉ trả ít hơn thuế, mà còn, cuối cùng, rút nhiều hơn từ IRA.

Là chủ tài khoản, bạn có thể rút tiền từ IRA của bạn khi bạn đạt đến tuổi 59 ½ mà không bị phạt, nhưng bạn bắt buộc phải bắt đầu phân phối khi bạn đạt đến tuổi 70 ½. Nếu bạn bắt đầu phân phối trong suốt cuộc đời, số tiền tối thiểu bạn phải rút trong năm (phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)), được tính bằng tuổi thọ của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn chết trước khi thực hiện rút tiền từ IRA, số dư của IRA sẽ được phân phối trong vòng 5 năm sau khi bạn chết ("quy tắc 5 năm") hoặc trong suốt thời gian của "Người thụ hưởng được chỉ định".

Quy tắc 5 năm: Theo quy tắc này, toàn bộ số dư tài khoản IRA được phân phối trong vòng 5 năm kể từ ngày bạn qua đời, bất kể ai nhận được phân phối. Quy tắc này loại bỏ tất cả khả năng trì hoãn thuế kéo dài, có nghĩa là phân phối theo quy tắc này có thể rất tốn kém. Người nhận sẽ ngay lập tức nộp thuế thu nhập trên bất kỳ số tiền nào nhận được từ IRA của bạn.

Quy tắc này thường áp dụng khi không có "Người thụ hưởng được chỉ định". Điều quan trọng là phải hiểu rằng định nghĩa pháp lý của Người thụ hưởng được chỉ định nhiều hơn người hoặc pháp nhân được đặt tên trên mẫu chỉ định người thụ hưởng.

Theo các quy tắc về thuế, Người thụ hưởng được chỉ định là cá nhân được gọi là người hưởng lợi của IRA. Một người thụ hưởng không phải là cá nhân (ví dụ, một bất động sản, một ủy thác, hoặc một tổ chức từ thiện) không được coi là Người thụ hưởng được Chỉ định và quy tắc 5 năm sẽ được áp dụng.

Lưu ý rằng nếu bất kỳ "không phải cá nhân" được đặt tên là một người thụ hưởng, thì IRA sẽ được coi là không có Người thụ hưởng được Chỉ định, ngay cả khi cũng có những cá nhân được chỉ định là người hưởng lợi. Đây là lý do tại sao điều quan trọng là phải xem xét các tùy chọn của bạn khi chỉ định nhiều đối tượng hưởng lợi cho IRA của bạn. Tuy nhiên, có một ngoại lệ đối với quy tắc này đối với một số loại tín thác nhất định, như được thảo luận bên dưới.

Phân phối Stretch: Việc phân phối cho Người thụ hưởng được Chỉ định trong suốt cuộc đời của ông thường được gọi là "phân phối kéo dài" vì người thụ hưởng đang kéo dài phân phối trong suốt tuổi thọ của chính họ. Phân phối kéo dài cho phép các tài sản bên trong IRA tiếp tục tăng trưởng được hoãn thuế trong suốt thời gian tồn tại của người thụ hưởng. Có một vài khác biệt trong các quy tắc quản lý phân phối kéo dài, tùy thuộc vào danh tính của Người thụ hưởng được chỉ định:

1. Người phối ngẫu sống sót - Nếu vợ / chồng còn sống của bạn là người thụ hưởng được chỉ định duy nhất của IRA, thì nó có thể được phân phát trong tuổi thọ của vợ / chồng còn sống sót. Ngoài ra, vợ / chồng của bạn có thể chọn chuyển tài sản của kế hoạch thành IRA mới hoặc hiện tại của chính họ.Việc tái đầu tư sẽ cho phép vợ / chồng của bạn đối xử với IRA như của chính mình, nghĩa là rút tiền có thể được hoãn lại cho đến khi vợ / chồng của bạn chuyển 70 ½, tuổi thọ của vợ / chồng của bạn quyết định các khoản thanh toán và RMC, và vợ / chồng của bạn có thể đặt tên Người thụ hưởng được chỉ định mới.

2. Cá nhân Khác ngoài vợ chồng còn sống sót - Nếu Người thụ hưởng được chỉ định là một cá nhân khác với người phối ngẫu còn sống của bạn, IRA có thể được phân phối bằng cách sử dụng tuổi thọ còn lại của người thụ hưởng. Sự khác biệt ở đây là cá nhân khác sẽ không có tùy chọn chuyển tiền IRA vào tài khoản mới.

3. Nhiều người hưởng lợi được chỉ định - Nếu IRA của bạn có nhiều Người thụ hưởng được Chỉ định, nó sẽ được phân phối bằng tuổi thọ của Người thụ hưởng được chỉ định lâu đời nhất. Tuy nhiên, nếu IRA được chia thành “tài khoản riêng” với các đối tượng hưởng lợi khác nhau cho mỗi tài khoản riêng biệt, thì quy tắc phân phối sẽ áp dụng riêng cho từng tài khoản riêng biệt. Nói cách khác, RMD sẽ được tính toán dựa trên tuổi thọ của người thụ hưởng lâu đời nhất của mỗi tài khoản riêng biệt.

Điều này nghe có vẻ phức tạp, nhưng việc tạo các tài khoản riêng biệt có thể tốt cho những người thụ hưởng của bạn vì chiến lược này có thể giúp giảm thiểu thuế và tối đa hóa việc trì hoãn IRA được thừa kế. Ví dụ, nếu bạn chỉ định con trai của bạn, 50 tuổi và cháu trai của bạn, 20 tuổi, là những người thụ hưởng IRA của bạn, thì mỗi người có thể sử dụng tuổi thọ của chính mình nếu các tài khoản riêng được thành lập. Đối với cháu trai của bạn, điều này có nghĩa là có khả năng kéo dài các bản phân phối của mình trong 63 năm (tuổi thọ của đứa cháu), thay vì dùng phân phối trong tuổi thọ con trai của bạn chỉ 34 năm.

Sử dụng Trust như một người thụ hưởng

Một niềm tin không thể là một người hưởng lợi được chỉ định, ngay cả khi được đặt tên là người hưởng lợi, bởi vì nó không phải là một người. Tuy nhiên, nếu một niềm tin được đặt tên là người thụ hưởng đáp ứng các yêu cầu sau đây, thì đó được coi là niềm tin "xem qua" và người thụ hưởng niềm tin (chứ không phải chính bản thân) được coi là người được hưởng là người hưởng lợi:

  1. Tín thác có giá trị theo luật tiểu bang;
  2. Tin cậy là không thể thu hồi hoặc trở thành không thể hủy ngang khi bạn chết;
  3. Người thụ hưởng tin cậy có thể nhận dạng được từ công cụ tin cậy;
  4. Một số tài liệu nhất định (ví dụ: công cụ tin cậy hoặc danh sách của tất cả những người hưởng lợi) được cung cấp cho người giám sát IRA vào ngày 31 tháng 10 của năm sau khi bạn chết; và,
  5. Tất cả những người hưởng lợi tin cậy là những cá nhân có tuổi được xác định.

Có hai loại tín thác nhìn xuyên qua: tín thác ống dẫn và tín thác tích lũy. A sự tin tưởng ống dẫn yêu cầu rằng khi RMD được trả cho tín quỹ, người được ủy thác phải ngay lập tức thanh toán RMD cho người thụ hưởng lợi tức của ủy thác. Vì vậy, RMD chảy qua sự tin tưởng cho người hưởng lợi tức hiện tại (thường là vợ / chồng hoặc con cái của bạn).

Người hưởng lợi thu nhập được coi là người hưởng lợi duy nhất của ủy thác vì mục đích xác định Người thụ hưởng được Chỉ định, và tuổi thọ của họ được sử dụng khi tính toán thời gian phân phối.

An sự tin tưởng tích lũy cho phép người được ủy thác quyết định có nên tích lũy RMD trong ủy thác khi nhận được hoặc trả một phần hay toàn bộ số tiền đó cho người hưởng lợi tức. Hạn chế của niềm tin tích lũy là tất cả những người hưởng lợi tin tưởng đều được xem xét khi xác định Người thụ hưởng được chỉ định.

Hầu hết các tín thác đều có người thụ hưởng hiện tại (ví dụ vợ / chồng), những người thụ hưởng còn lại sẽ nhận phân phối khi người thụ hưởng hiện tại qua đời (ví dụ, con cái của bạn) và những người thụ hưởng “ngẫu nhiên” sẽ nhận phân phối nếu tất cả người thụ hưởng hiện tại và phần còn lại chết. những người hưởng lợi sẽ thừa kế nếu bạn, vợ / chồng của bạn, và tất cả các hậu duệ của bạn chết trong một vụ tai nạn máy bay). Với sự tin tưởng tích lũy, những người hưởng lợi còn lại và những người thừa hưởng được tính đến trong việc xác định những người hưởng lợi được chỉ định.

Nếu bạn đã đặt tên một tổ chức từ thiện là "người tạo mặc định" thì bạn có người thụ hưởng "không phải cá nhân" ngăn chặn phân phối kéo dài. Ngay cả khi bạn đã đặt tên cho những người thừa kế, người thân cũ hơn người phối ngẫu của bạn (ví dụ như bố mẹ bạn) có thể được tính đến khi xác định Người thụ hưởng được chỉ định, và RMD sẽ dựa trên tuổi thọ của người thân, rút ngắn thời gian phân phối.

Soạn thảo một niềm tin sẽ được chỉ định là người thụ hưởng IRA của bạn cần được chăm sóc để đảm bảo rằng nó phản ánh mong muốn của bạn chưa đủ điều kiện như một sự tin tưởng xem qua. Một niềm tin ống dẫn là lựa chọn đơn giản nhất vì RMD sẽ được phân phối trên tuổi thọ của người thụ hưởng.

Tuy nhiên, một lý do để tạo niềm tin là bảo vệ tài sản cho những người thụ hưởng có vấn đề lạm dụng tài chính hoặc lạm dụng dược chất. Cấu trúc một niềm tin như một niềm tin ống dẫn sẽ đánh bại mục đích cho phép người được ủy thác tích lũy tài sản trong sự tin tưởng và chỉ phân phối khi thích hợp. Trong những trường hợp này, một niềm tin tích lũy sẽ có khả năng hoạt động tốt nhất, nhưng hãy cẩn thận để đảm bảo rằng những người thụ hưởng còn lại và ngẫu nhiên không bị loại bỏ sự tin tưởng như một niềm tin nhìn thấu.

Rõ ràng, việc thiết lập một ủy thác có thể vô cùng phức tạp, vì vậy tốt nhất là nên có một cố vấn tài chính và pháp lý trong quá trình này. Trước khi bạn nói chuyện với cố vấn của mình, hãy cân nhắc xem bạn muốn sự tin tưởng của mình được hưởng lợi ở đâu và bạn muốn nó có lợi cho người đó hay những người đó như thế nào. Sau đó, nói chuyện cẩn thận về các lựa chọn của bạn và đưa ra lựa chọn phù hợp nhất với tình huống của bạn.

Quy tắc của ngón tay cái để chỉ định người thụ hưởng

Như bạn có thể thấy, không có một kích thước nào phù hợp với tất cả câu trả lời cho câu hỏi về người được chỉ định làm người thụ hưởng IRA của bạn. Tuy nhiên, có một số quy tắc của ngón tay cái:

1.Không bao giờ, bao giờ đặt tên bất động sản của bạn là người thụ hưởng IRA của bạn hoặc các kế hoạch nghỉ hưu khác. Nếu tài sản của bạn là người thụ hưởng, thì quy tắc 5 năm sẽ được áp dụng và tất cả các khoản khấu trừ thuế thu nhập bị mất.

2. Hãy chắc chắn chỉ định người thụ hưởng. Nếu IRA của bạn không có người thụ hưởng, thì nó sẽ được phân phối cho bất động sản của bạn bằng quy tắc 5 năm. Nếu bạn có nhiều tài khoản, hãy đảm bảo mỗi tài khoản có một người thụ hưởng được chỉ định.

3. Việc chỉ định cá nhân là người thụ hưởng là lựa chọn đơn giản nhất vì vợ / chồng của bạn có thể tận dụng lợi thế của con lăn vợ hoặc chia sẻ riêng biệt có thể được tạo ra nếu nhiều người hưởng lợi được đặt tên. Tùy chọn này thường được sử dụng khi những người được chỉ định là người hưởng lợi là người lớn có trách nhiệm.

4. Nhiều khách hàng của tôi tạo ra tín thác có thể thu hồi như một phần của kế hoạch bất động sản của họ. Nếu đúng như vậy, tôi thường khuyên vợ / chồng nên được chỉ định là người thụ hưởng chính, và ủy thác có thể hủy ngang được chỉ định là người thụ hưởng ngẫu nhiên. Bằng cách đó, người phối ngẫu có thể tận dụng lợi thế của việc di chuyển vợ chồng và trì hoãn việc phân phối cho đến khi người đó chuyển 70 ½.

Nếu người phối ngẫu có trước, thì RMD sẽ được trả cho tín quỹ, và, tùy thuộc vào sự tin cậy là niềm tin hay tín nhiệm tích lũy, RMD sẽ chuyển qua cho trẻ em với tư cách là người thụ hưởng hoặc được tích lũy và phân phối tại người được ủy thác tùy ý. Nếu bạn chỉ định niềm tin có thể hủy ngang của bạn với tư cách người thụ hưởng chính hoặc ngẫu nhiên của IRA, hãy đảm bảo làm việc với luật sư lập kế hoạch bất động sản của bạn để xác định liệu tín hiệu ống dẫn hoặc tích lũy có phù hợp hơn với mục tiêu của bạn không.

5. Cuối cùng, hãy chắc chắn rằng các chỉ định thụ hưởng của bạn được phối hợp với các tài liệu quy hoạch bất động sản của bạn. Nếu bạn đặt tên cho cha mẹ là người thụ hưởng, và sau đó kết hôn và kết hôn với người phối ngẫu chính của bạn, hoặc không bao giờ thay đổi người thụ hưởng IRA, khi bạn qua đời, cha mẹ bạn sẽ nhận được IRA (có thể là một trong những tài sản). (Lưu ý rằng các quy tắc có thể khác nhau đối với 401 (k), tài khoản mà vợ / chồng của bạn thường là người thụ hưởng trừ khi người đó ký giấy khước từ.)

Rõ ràng, chỉ định người thụ hưởng IRA của bạn là một trong những khía cạnh phức tạp hơn trong việc lập kế hoạch cho cái chết của chính bạn, đó có thể là một quá trình khó chịu để bắt đầu. Bắt đầu bằng cách kiểm tra các mục tiêu của bạn, cho dù đó là cho phép vợ / chồng của bạn tiếp tục trong lối sống hiện tại của mình, bạn có nên qua đời hay đưa con bạn đến trường đại học nếu điều tồi tệ nhất xảy ra. Sau đó, bạn có thể làm việc thông qua các lựa chọn của bạn để quyết định những chỉ định thụ hưởng IRA nào sẽ làm việc tốt nhất cho bạn và người thừa kế của bạn.

Chủ đề phổ biến.