Kể từ khi luật cố gắng để có doanh thu trung lập, có những quy định để bù đắp các chi phí cao hơn được sinh ra trong hệ thống chăm sóc sức khỏe với các nguồn thu nhập mới. Nói cách khác, thuế mới. Một số loại thuế này sẽ rơi vào những cá nhân không có bảo hiểm y tế.
Thuế hình phạt ACA là gì
Thuế được áp dụng đối với những người không có bảo hiểm y tế thường được gọi là thuế phạt ACA (một số được gọi là thuế hình phạt Obamacare). Năm đầu tiên áp dụng là năm 2014 và quy mô thuế sẽ tăng dần sau ít nhất năm 2016.
Theo luật, nếu bạn không có bảo hiểm cho cả một phần của năm, thì 1/12 mức phạt hàng năm sẽ được áp dụng cho mỗi tháng mà bạn không có bảo hiểm y tế. (Chúng ta sẽ thảo luận về kích thước của hình phạt ngay.)
Trước khi bạn nghĩ rằng hình phạt sẽ được đánh giá cho bất kỳ tháng nào mà bạn không có bảo hiểm, có một điều khoản miễn trừ bạn phải trả tiền phạt nếu bạn không có bảo hiểm ít hơn ba tháng trong năm. Điều đó sẽ miễn phần lớn những người chỉ đơn giản là giữa các công việc, và do đó chỉ tạm thời không có bảo hiểm.
Hình phạt sẽ được trả bằng cách nộp thuế thu nhập hàng năm của bạn. Tuy nhiên, không có khoản nợ, tiền phạt hoặc hình phạt hình sự vì không nộp thuế. Nếu bạn không trả tiền phạt, IRS sẽ khấu trừ nó từ bất kỳ khoản tiền hoàn thuế nào trong tương lai.
Bạn có thể bị ảnh hưởng bởi thuế hình phạt như thế nào
Bởi vì hình phạt là mới trong năm 2014, dự đoán bao nhiêu người cuối cùng sẽ phải trả nó không tốt hơn so với ước tính phạm vi rộng. Theo Bộ Tài chính, ước tính có từ ba đến sáu triệu người sẽ phải trả tiền phạt.
Chiều rộng của loại thuế này làm tăng câu hỏi 64.000 đô-la - Mức phạt sẽ phải trả bao nhiêu?
Hình phạt cho năm 2014 và 2015
Trong vài năm tới, Thuế Hình phạt Obamacare trông giống như sau:
- Cho năm 2014 - Cao hơn $ 95 / người (và $ 47,50 / trẻ em dưới 18 tuổi), hoặc 1% thu nhập
- Cho năm 2015 - Mức cao hơn 325 USD / người (và 162,50 USD / trẻ em dưới 18 tuổi), hoặc 2% thu nhập
- Cho năm 2016 - Cao hơn $ 695 cho mỗi người (và có lẽ là $ 347,50 cho mỗi đứa trẻ dưới 18 tuổi), hoặc 2,5% thu nhập
- Sau năm 2016 - Thuế sẽ được điều chỉnh theo lạm phát mỗi năm.
Tính toán hình phạt
Tính toán hình phạt ACA phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm thu nhập và quy mô gia đình. IRS có một số số được xác định trước cũng được sử dụng để tính hình phạt, bao gồm phí bảo hiểm trung bình cho một kế hoạch đồng trong bất kỳ năm nào.
Có một máy tính phạt thuế ACA tuyệt vời mà bạn có thể sử dụng để ước tính tác động của hình phạt cho năm 2014 và cũng cho các năm tiếp theo. Big Tax là hình phạt thuế ACA –Một tính toán TPC có sẵn từ Trung tâm chính sách thuế, là một dự án chung của Viện đô thị và Viện Brookings.
Tôi đã đi đến máy tính thuế và nhập thông tin cho một cặp vợ chồng cùng nhau khai thuế, với hai con dưới 18 tuổi và thu nhập hàng năm là 75.000 đô la. Đây là kết quả cho năm 2014, 2015 và 2016. Như bạn có thể thấy, mức phạt tăng mỗi năm, mặc dù thu nhập của gia đình không thay đổi.
| Năm tính thuế | 2014 | 2015 | 2016 |
|---|---|---|---|
| Hình phạt thuế: Bằng đô la | $547 | $1,088 | $2,085 |
| Hình phạt thuế: Theo tỷ lệ phần trăm của AGI | 0.7% | 1.5% | 2.8% |
| Các yếu tố xác định hình phạt: | |||
| Số tiền tối thiểu bằng đô la | $285 | $975 | $2,085 |
| Hình phạt được tính bằng phần trăm thu nhập | $547 | $1,088 | $1,348 |
| Phí bảo hiểm đồng bằng trung bình | $9,792 | $10,280 | $10,796 |
Hãy nhớ rằng hình phạt là số tiền tối thiểu của số tiền tối thiểu hoặc tỷ lệ phần trăm thu nhập cho mỗi năm. Trong năm 2014 và 2015, tỷ lệ phần trăm thu nhập là cao hơn trong hai, và do đó là số tiền phạt yêu cầu. Nhưng trong năm 2016 số tiền đô la là cao hơn của hai, và là hình phạt cuối cùng cần thiết.
Ngoại lệ đối với hình phạt
Luật pháp quy định miễn giảm thuế phạt ACA, bao gồm:
- Bạn không có bảo hiểm trong ít hơn 3 tháng trong năm
- Cá nhân có thu nhập dưới ngưỡng nộp thuế thu nhập
- Cá nhân mà chi phí nhận bảo hiểm y tế (trợ cấp ACA) sẽ vượt quá 8% thu nhập hộ gia đình trong năm 2014 (Tỷ lệ này sẽ tăng lên trong những năm tiếp theo nếu tăng trưởng cao hơn vượt quá thu nhập tăng trưởng.)
- Các cá nhân ở các tiểu bang không chấp nhận việc mở rộng Medicaid của ACA, những người sẽ đủ điều kiện cho Medicaid theo việc mở rộng
- Thành viên của các bộ tộc Ấn Độ
- Các thành viên của một số tín ngưỡng tôn giáo nhất định
- Các thành viên của bộ chia sẻ chăm sóc sức khỏe
- Cá nhân không hợp pháp ở Hoa Kỳ (người ngoài hành tinh không có giấy tờ)
- Những người bị giam giữ
Miễn 3 sẽ có hiệu quả loại bỏ thuế phạt ACA cho bất cứ ai không có bảo hiểm y tế được chấp thuận bởi vì họ không có khả năng chi trả nó. Vì vậy, ví dụ, một gia đình bốn người kiếm được 50.000 đô la trong năm 2014 sẽ được miễn thuế vì chi phí trung bình hàng năm của chính sách theo kế hoạch đồng sẽ là 9.792 đô la, chiếm gần 20% thu nhập.
Nếu đó là không đủ miễn trừ cho bạn, đó cũng là một danh sách vô cùng dài miễn trừ khó khăn. Bạn có thể kiểm tra chúng về miễn trừ chăm sóc sức khỏe của Healthcare.gov từ phí không có trang bảo hiểm y tế.
Quý vị có thể nộp đơn xin miễn bằng cách nộp Mẫu Đơn IRS 8965. Thuế phạt Obamacare hứa hẹn sẽ còn thú vị hơn trong tương lai. Và có lẽ chúng ta có thể mong đợi các bản sửa đổi trên đường đi.
Cuối cùng, phần mềm chuẩn bị thuế có thể tính toán hình phạt. Đây là so sánh của TurboTax, H & R Block và TaxACT để xác định đó là phần mềm thuế giá rẻ nhất.