Chủ đề hôm nay là làm một cái tổ yến vàng.
Phil ở Lakewood, Colorado gửi email cho tôi với câu hỏi này:
Tôi đã nghe lưu trữ của bạn và trong tập 46, bạn đề cập rằng lợi nhuận trên cổ phiếu ETF vàng được tổ chức trong hơn một năm sẽ bị đánh thuế ở tỷ lệ sưu tầm cao hơn 28% thay vì tỷ lệ tăng vốn dài hạn 15%. Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi bán tất cả cổ phiếu ETF vàng trong IRA truyền thống của mình sau khi nắm giữ trong 11 tháng, sử dụng số tiền thu được để mua một cổ phiếu khác, sau đó bán và quay lại ETF? Tôi có bị đánh thuế ở mức thấp hơn không?
Câu hỏi tuyệt vời! Câu trả lời cho câu hỏi này không đơn giản như bạn nghĩ lúc đầu. Trong thực tế, việc tìm kiếm một câu trả lời cho câu hỏi này là một chút của một cuộc săn đuổi ngỗng hoang dã!
Vàng và bạc ETFs được đánh thuế là sưu tầm
IRS xem xét việc sở hữu vàng hoặc bạc vật chất, bao gồm cổ phần của các quỹ giao dịch trao đổi (ETF) giữ vàng hoặc bạc cho bạn, giống như sở hữu một khoản thu. Và bạn nói đúng, Phil: tỷ lệ tăng vốn dài hạn đối với các khoản thu là 28%, chứ không phải 15% áp dụng cho cổ phiếu và các khoản đầu tư khác, điều này thực sự không may. Tỷ lệ tăng vốn ngắn hạn đối với cổ phiếu ETF vàng hoặc bạc cũng giống như đối với các khoản đầu tư khác: thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn. Các mức thuế này áp dụng cho các cổ phần được nắm giữ bên ngoài tài khoản được ưu đãi thuế.
Nhưng điều gì sẽ xảy ra khi sở hữu cổ phiếu ETF vàng hoặc bạc bên trong IRA?
Sưu tầm không được phép trong IRA
Mặc dù bạn có thể sở hữu hầu hết mọi loại nội dung trong IRA, IRS cấm sở hữu sưu tầm trong IRA, bao gồm kim loại và tiền xu, ngoại trừ một số loại vàng và đồng tiền nhất định được Kho bạc Hoa Kỳ đúc. Theo Ấn bản IRS 590, “Nếu IRA đầu tư vào các khoản thu, số tiền đầu tư được xem là phân bổ trong năm đầu tư.” Chủ tài khoản sẽ phải trả 10% tiền phạt trên số tiền đầu tư vào khoản thu vì nó sẽ được coi là rút tiền sớm. Ouch! Điều này làm cho nó giống như sở hữu ETF kim loại quý trong một IRA không phải là một ý tưởng tốt.
Nhưng cổ phiếu ETF vàng và bạc được tổ chức trong IRA có thật không được coi là sưu tầm?
Bây giờ, bạn sẽ nghĩ câu trả lời là có. Sau khi tất cả, họ được coi là sưu tầm khi bạn mua chúng trong một tài khoản môi giới thường xuyên. Nhưng câu trả lời thực sự đáng ngạc nhiên!
Bạn có thể sở hữu ETF vàng và bạc trong IRA
IRS đã thực hiện một ngoại lệ đối với các quỹ ETF vàng và bạc được tổ chức trong IRA. Vào ngày 10 tháng 8 năm 2007, IRS đã quyết định độc quyền rằng cổ phần của ETF dưới hình thức một niềm tin phản ánh giá vàng vật chất và bạc không cấu thành việc mua lại một khoản thu nếu chúng được mua lại trong IRA. Kết quả là, IRS không xem xét tiền đầu tư vào cổ phần của vàng và bạc ETFs trong một IRA là một phân phối phải chịu một hình phạt rút tiền sớm. (1)
Đây thực sự là tin tốt vì nó có nghĩa là: (1) bạn có thể nắm giữ cổ phần của vàng và bạc ETF trong IRA, (2) số tiền bạn đã đầu tư vào vàng hoặc bạc ETF trong IRA sẽ không được coi là rút tiền sớm và (3) bạn sẽ không phải chịu mức thuế suất dài hạn 28% đối với các khoản thu trên các cổ phiếu đó. Vì vậy, không có lý do (ít nhất là tại thời điểm này) phải lo lắng về việc làm thế nào để tránh thuế suất sưu tầm khi nắm giữ cổ phiếu ETF vàng hoặc bạc trong IRA. Nó không áp dụng.
Vì vậy, đây là mong muốn Phil và tất cả mọi người một quả trứng làm tổ có màu vàng. Người chiến thắng sách hôm nay Hôm nay, tôi cho đi một bản sao ABCs of Gold Investing tới Phil để hỏi một câu hỏi tuyệt vời như vậy. Xin chúc mừng, Phil, và chắc chắn kiểm tra e-mail của bạn để được hướng dẫn! Cha-ching! Đó là tất cả cho bây giờ, lịch sự của Money Girl, hướng dẫn của bạn đến một cuộc sống phong phú hơn. Như mọi khi, tình hình của mọi người là khác nhau, vì vậy hãy đảm bảo tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc tài chính trước khi đưa ra các quyết định tài chính quan trọng. Podcast này chỉ dành cho mục đích giáo dục và không nhằm thay thế cho việc tìm kiếm tư vấn cá nhân, chuyên nghiệp. Gửi câu hỏi hoặc nhận xét của bạn đến [email protected]. Và khi bạn có thời gian rảnh, tôi thực sự đánh giá cao nếu bạn đăng bài đánh giá trên iTunes. Cảm ơn vì đã lắng nghe! (1) “[T] anh ta mua lại cổ phần trong Trust T bởi một tài khoản hưu trí cá nhân hoặc tài khoản cá nhân được duy trì theo kế hoạch đủ điều kiện theo mục 401 (a) của Bộ luật, sẽ không cấu thành việc mua lại một khoản thu trong phạm vi ý nghĩa của mục 408 (m) của mã, và do đó tài khoản hưu trí cá nhân hoặc tài khoản cá nhân định hướng sở hữu cổ phần của Trust T sẽ không được coi là đã thực hiện phân phối theo mục 408 (m) (1) của Bộ luật bởi đức hạnh sở hữu các cổ phần như vậy.”[IRS Private Letter Rulings 200732026 và 200732027, ngày 10 tháng 8 năm 2007]
- Quy chế thư riêng của IRS (Vàng) 200732026, ngày 10 tháng 8 năm 2007
- Quy chế thư riêng tư của IRS (Bạc) 200732027, ngày 10 tháng 8 năm 2007 Ấn phẩm IRS 590, IRA
Hình ảnh lịch sự của Shutterstock Thêm lời khuyên từ Money Girl
