Trong một bài viết gần đây, tôi đã thảo luận một số ưu điểm thuế to lớn liên quan đến việc nghỉ hưu sớm. Theo dõi này thảo luận về khía cạnh khác của mã số thuế rất thuận lợi cho những người về hưu sớm: trợ cấp ACA.
Bài đăng này đã được lên kế hoạch trước cuộc bầu cử; kể từ đó, tất nhiên, Donald Trump đã được bầu làm Tổng thống. Điều này có ảnh hưởng tiềm năng đến tất cả mọi thứ tôi đang đề cập trong bài viết này hôm nay.
Chủ tịch được bầu chọn là ưu tiên đầu tiên của Tổng thống đắc cử Trump (liên quan đến cải cách y tế) là hoàn toàn bãi bỏ Obamacare. Chiến dịch nào hứa hẹn anh sẽ làm theo và với hiệu quả anh sẽ đạt được trong mục đích của mình, là một điều không rõ. Do đó, chúng tôi sẽ tập trung vào luật ngày nay như hiện tại và vẫn đang có hiệu lực. Tôi chắc chắn sẽ xem với sự quan tâm lớn và có kế hoạch viết một bản cập nhật về bất kỳ thay đổi tiềm năng nào.
Trợ Cấp ACA là gì và Ai Đủ Điều Kiện?
Có hai loại trợ cấp ACA khác nhau, mỗi loại hoạt động theo nhiều cách khác nhau để kiểm soát chi phí chăm sóc sức khỏe cho các gia đình có thu nhập thấp đến trung bình.
Các Đầu tiên loại trợ cấp, tín dụng thuế cao cấp, giới hạn số tiền mà các hộ gia đình trả tiền bảo hiểm. Các thứ hai loại trợ cấp, dành riêng cho những người có thu nhập rất thấp, là những khoản cắt giảm chi phí nhằm hạn chế chi phí chăm sóc sức khỏe xuất túi. Điều này ảnh hưởng đến những thứ như tiền khấu trừ, đồng thanh toán hoặc đồng bảo hiểm.
Liên quan: Làm thế nào quan trọng là nó cho tiền hưu sớm để trả hết tiền thế chấp của họ đầu tiên?
Lưu ý rằng cả hai khoản trợ cấp đều dựa trên thu nhập hộ gia đình hàng năm. Không xem xét đến tài sản. Do đó, những người về hưu sớm có thu nhập thấp được công nhận có thể được hưởng lợi từ cả hai khoản trợ cấp này, bất kể họ đã tích lũy bao nhiêu tiền.
Ngoài thu nhập, còn có các yếu tố khác xác định ai đủ tiêu chuẩn nhận trợ cấp ACA. Yêu cầu đủ điều kiện có thể được tìm thấy tại đây.
Những con số xác định trình độ chuyên môn
Có hai số chính liên quan đến thu nhập mà bạn cần biết, để xác định xem bạn có đủ điều kiện nhận trợ cấp theo ACA hay không. Đầu tiên là thu nhập hộ gia đình của bạn, được định lượng trong luật bởi Thu nhập Tổng điều chỉnh đã sửa đổi của bạn (MAGI). Thứ hai là nhiều MAGI của bạn đến giới hạn đói nghèo liên bang (FPL).
MAGI của bạn bao gồm thu nhập kiếm được. Nó cũng bao gồm lãi suất chịu thuế, lương hưu, niên kim, phân phối IRA, trợ cấp An sinh Xã hội, cổ tức thông thường và thu nhập bất động sản cho thuê. MAGI không làm bao gồm cơ sở về các khoản đầu tư chịu thuế, rút tiền từ Roth IRA hoặc tiền mặt được lấy từ tiền tiết kiệm.
Như đã giải thích trong một bài viết trước về lợi thế về thuế khi nghỉ hưu sớm, những người về hưu sớm ở một vị trí độc đáo. Họ có quyền kiểm soát tuyệt vời cách họ nhận ra thu nhập của họ. Điều này đạt được bằng cách sử dụng một loạt các kết hợp của các quỹ hưu trí và tài khoản chịu thuế để hạn chế gánh nặng thuế thu nhập của họ.
Những chiến lược tương tự có thể được sử dụng để giữ MAGI thấp để tối đa hóa trợ cấp ACA. Vì vậy, hạn chế chi phí chăm sóc sức khỏe.
Các số FPL 2016 được sử dụng để xác định trợ cấp ACA 2017 như sau:
- $ 11,880 cho cá nhân
- 16.020 đô la cho gia đình 2 người
- $ 20,160 cho gia đình 3 người
- $ 24,300 cho gia đình 4 người
- 28.440 đô la cho gia đình 5 người
- 32.580 đô la cho một gia đình 6 người
- 36.730 đô la cho gia đình 7 người
- 40.890 đô la cho gia đình 8 người
Miễn là MAGI của bạn nằm trong khoảng 100% đến 400% FPL cho một quy mô hộ gia đình cụ thể, bạn sẽ đủ điều kiện nhận trợ cấp bảo hiểm y tế theo ACA. Nếu bạn sống ở các tiểu bang đã mở rộng Medicaid, và bạn kiếm ít hơn 138% FPL, bạn đủ điều kiện nhận Medicaid chỉ dựa trên thu nhập của bạn. (Medicaid là chương trình kết hợp của tiểu bang và liên bang để hỗ trợ những người có thu nhập và nguồn lực rất thấp.)
Ở các tiểu bang không có mở rộng Medicaid, một cá nhân có MAGI từ 100 đến 400% FPL ($ 11,880 - $ 47,520) hoặc gia đình 4 người có MAGI từ 100 đến 400% FPL ($ 24,300 - $ 97,200) sẽ đủ điều kiện nhận trợ cấp theo luật. Ở các tiểu bang đã mở rộng Medicaid, giới hạn dưới để nhận trợ cấp sẽ là $ 16,394.40 (138% FPL) cho cá nhân hoặc $ 33,534 (138% FPL) cho một hộ gia đình bốn người tương ứng. Các giới hạn trên là như nhau bất kể bạn sống ở đâu.
Trợ cấp "Vách đá" và Tín dụng thuế cao cấp
Blog hưu trí ban đầu, Root of Good, cung cấp giải thích thêm về kết thúc thấp hơn (<100% FPL) và trên cao hơn (> 400% FPL) “vách đá trợ cấp.” Có MAGI rơi xuống hoặc đi qua những “vách đá” này có thể gây ấn tượng sâu sắc ảnh hưởng đến các lựa chọn chăm sóc sức khỏe ở cấp thấp hơn và chi phí ở hai đầu.
Khái niệm này của vách đá là rất quan trọng. Nó cũng có thể khó khăn, vì trợ cấp năm 2017 của bạn dựa trên những gì bạn sẽ kiếm được trong năm 2017, chứ không phải những gì bạn kiếm được trong năm 2016. Do đó, việc chăm sóc phải được thực hiện để ước tính thu nhập trong tương lai với độ chính xác và giám sát thu nhập chặt chẽ cho những người ở gần những vách đá này.”
Vào cuối thấp hơn, bạn rất có thể muốn đảm bảo rằng MAGI của bạn ít nhất 100-138% FPL, tùy thuộc vào trạng thái cư trú của bạn. Không làm như vậy có thể có hai hậu quả tiêu cực.Một trong những vấn đề này nên tương đối dễ tránh để rút lui sớm bằng cách kiếm thu nhập nhỏ hoặc thực hiện chuyển đổi Roth IRA để tăng MAGI.
Rõ ràng hơn là có một MAGI rất thấp sẽ đẩy bạn vào Medicaid. Điều này là không mong muốn đối với hầu hết người lớn có thể mua bảo hiểm tư do nhiều nhà cung cấp không chấp nhận bệnh nhân Medicaid. Điều này có hiệu quả hạn chế sự lựa chọn của bạn của các nhà cung cấp chăm sóc sức khỏe.
Ngoài ra còn có một lý do ít rõ ràng hơn để cẩn thận về việc giữ MAGI phía trên vách đá thấp hơn. Hãy tưởng tượng một kịch bản mà bạn đăng ký vào một kế hoạch vào đầu năm mong đợi nó được trợ cấp. Tuy nhiên, đến cuối năm, MAGI không đáp ứng các yêu cầu tối thiểu để nhận trợ cấp. Bạn sẽ được trên móc cho toàn bộ chi phí của kế hoạch bảo hiểm đã mua. Bạn không thể đăng ký trở lại sớm trong Medicaid, mặc dù thu nhập rất thấp có thể đủ điều kiện cho bạn.
Ở phía trên, "vách đá" hơi trực quan hơn một chút. Nếu MAGI của bạn vượt quá 400% FPL, bạn không còn đủ điều kiện nhận bất kỳ khoản trợ cấp nào. Miễn là bạn đang ở dưới giới hạn trên để nhận trợ cấp ACA, bạn được đảm bảo không thanh toán lớn hơn 9,69% MAGI của bạn trong phí bảo hiểm y tế. Tín dụng thuế cao cấp sẽ bao gồm bất kỳ số tiền đô la nào lớn hơn giới hạn này.
Nguồn: Làm thế nào để tiếp cận các quỹ truyền thống trong thời gian nghỉ hưu sớm
Đi qua vách đá có thể có những hậu quả lớn, đặc biệt là đối với những người sống ở các bang có chi phí bảo hiểm y tế cao. Bởi vì Tín dụng thuế cao cấp được loại bỏ hoàn toàn cho những người có MAGI trên 400% FPL, không có giới hạn nào ở cấp trên mà họ có thể trả cho phí bảo hiểm y tế. Do đó, chỉ kiếm được 1 đô la quá nhiều - và mất tín dụng thuế - có thể tốn kém hàng nghìn đô la phí bảo hiểm y tế vượt quá.
Sử dụng Tín dụng thuế cao cấp để hạn chế phí bảo hiểm
Miễn là MAGI được giữ giữa giới hạn trên và dưới, Tín dụng thuế cao cấp có thể được sử dụng cho hai mục đích.
Bằng cách giữ ít nhất MAGI dưới 400% FPL, một hộ gia đình có thể giới hạn số tiền tối đa mà họ sẽ trả cho phí bảo hiểm y tế. Bằng cách giữ cho MAGI gần với giới hạn dưới 100-138% của FPL, một người nghỉ hưu sớm có thể tối ưu hóa tín dụng và giảm thiểu số tiền họ trả cho phí bảo hiểm y tế. Biểu đồ dưới đây, được lấy từ Quỹ Gia đình Kaiser, cho thấy tỷ lệ phần trăm thu nhập tối đa của một người mà một người sẽ được yêu cầu trả, dựa trên thu nhập của họ là bội số của FPL. Bất kỳ số tiền nào vượt quá giới hạn sẽ được bao gồm trong Tín dụng thuế cao cấp.
Sử dụng giảm giá chia sẻ chi phí để giảm thiểu chi phí chăm sóc sức khỏe
Trợ cấp ACA thứ hai là trợ cấp Giảm chi phí Chia sẻ Chi phí. Điều này được dành riêng cho những người có thu nhập thấp hơn, dao động từ 100-250% FPL. Để đủ điều kiện nhận trợ cấp này, một hộ gia đình phải được ghi danh vào một kế hoạch cấp độ "Bạc".
Trợ cấp chia sẻ chi phí cung cấp một khoản giảm giá để giúp các hộ gia đình có thu nhập thấp trả tiền khấu trừ, đồng thanh toán và đồng bảo hiểm. Thông thường, các kế hoạch cấp "Bạc" trả 70% chi phí y tế, với 30% chi phí khác được bao trả bởi người đăng ký. Khoản trợ cấp này có thể làm giảm số tiền mà cá nhân trả cho tới 6% chi phí, với trợ cấp bao trả tới 24% khác. Điều đó có thể tiết kiệm đáng kể - lên đến 80% chi phí xuất túi - cho những người có thu nhập thấp nhất.
Biểu đồ sau đây, cũng được lấy từ Quỹ Kaiser Family Foundation, cho thấy ảnh hưởng của việc giảm chi phí Chia sẻ Chi phí khi tăng giá trị thực tế và giới hạn đô la thực tế trên chi phí hàng năm cho những người nhận được.
Đối với những người có MAGI trong khoảng 100-200% FPL, trợ cấp này có thể lớn. Đối với những người có MAGI từ 200-250%, lợi ích ít có giá trị hơn, trước khi loại bỏ hoàn toàn cho những người có MAGI> 250% FPL.
Để tất cả chúng cùng nhau
Mã số thuế của Hoa Kỳ rất thuận lợi cho những người về hưu sớm. ACA là một sự mở rộng của mã số thuế, cũng có lợi cho những người về hưu sớm với thu nhập thấp. Những người nghỉ hưu sớm có thể sử dụng các tình huống bất thường của họ để trả thuế thấp hơn trong sự nghiệp của họ và khi về hưu. Tương tự như vậy, họ có thể sử dụng ACA cho lợi thế của họ bằng cách sử dụng trợ cấp được cung cấp để giới hạn chi phí chăm sóc sức khỏe, cho đến khi họ đủ điều kiện tham gia Medicare.
Trong trường hợp xấu nhất, người nghỉ hưu sớm có thể giới hạn thu nhập được công nhận của họ (được xác định bởi MAGI) thành 400% FPL. Điều đó sẽ giới hạn số tiền mà họ có thể được yêu cầu trả tiền bảo hiểm y tế.
Điều này một mình là một lợi ích rất lớn cho những người sống trên một ngân sách, đặc biệt là kể từ khi lạm phát trong chi phí chăm sóc sức khỏe đã thường xuyên vượt qua tỷ lệ lạm phát chung. Nếu không có giới hạn này, chi phí chăm sóc sức khỏe có thể nhanh chóng phát triển đến mức không cân xứng của ngân sách nghỉ hưu sớm, hoặc xóa bỏ khoản tiết kiệm của họ.
Bạn có phải là người nghỉ hưu sớm tìm cách tối ưu hóa luật pháp để trả chi phí chăm sóc sức khỏe tối thiểu không? Vâng, điều này có thể được thực hiện bằng cách giữ MAGI từ 100-250% FPL. Điều này đủ điều kiện cho hộ gia đình cho cả Trợ cấp chia sẻ chi phí và Tín dụng thuế cao cấp đáng kể hơn. Làm như vậy sẽ làm giảm đáng kể chi phí y tế bằng cách giới hạn cả phí bảo hiểm chăm sóc sức khỏe và chi phí xuất túi.
Điều quan trọng là phải hiểu rằng yếu tố then chốt quyết định trợ cấp ACA là thu nhập, liên quan đến mức nghèo. Khả năng kiếm tiền từ tiết kiệm, tài khoản Roth IRA, hoặc cơ sở từ khoản đầu tư chịu thuế cho phép sáng tạo trong việc tạo ra dòng tiền cho phép chi tiêu cao hơn số tiền này, mà không nhận ra thu nhập cao như bị bắt với MAGI.