Mỗi năm, IRS điều chỉnh chi phí sinh hoạt cho tất cả mọi thứ liên quan đến thuế. Những điều chỉnh này ảnh hưởng đến mọi thứ từ khung thuế thu nhập đến giới hạn tiết kiệm hưu trí để khấu trừ thuế và tín dụng.
Một trong những điều chỉnh chi phí sinh hoạt quan trọng nhất là đóng góp và giới hạn thu nhập cho các tài khoản hưu trí có lợi thế về thuế, chẳng hạn như các kế hoạch 401 (k) s, IRA và 403 (b). Điều chỉnh chi phí sinh hoạt dựa trên Chỉ số giá tiêu dùng, thường tăng mỗi năm.
Năm nay, theo IRS, chỉ số giá tiêu dùng không tăng đủ để yêu cầu điều chỉnh nhiều giới hạn này. Tuy nhiên, chúng ta sẽ thấy một số thay đổi liên quan đến hưu trí trong năm 2014, bao gồm:
- Giới hạn giai đoạn cho các khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ. Với IRA truyền thống, bạn chỉ có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thuế thu nhập của mình nếu bạn đáp ứng các giới hạn thu nhập. Các giới hạn thu nhập đã tăng lên một chút trong năm nay. Bạn có thể tìm thấy giới hạn thu nhập cụ thể ở đây.
- Giới hạn giai đoạn cho Roth IRAs. Giống như giới hạn thu nhập cho các khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ, giới hạn thu nhập để đóng góp cho Roth IRA cũng tăng lên một chút. Bạn có thể kiểm tra các giới hạn mới tại đây.
- AGI giới hạn tín dụng của người tiết kiệm.Giới hạn thu nhập cho tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí, tín dụng tiết kiệm hưu trí cho người lao động có thu nhập thấp và trung bình, đã tăng lên. Các giới hạn hiện nay là 60.000 đô la cho các cặp vợ chồng cùng nhau khai thuế, 45.000 đô la cho chủ hộ gia đình và 30.000 đô la cho người độc thân và cá nhân kết hôn nộp đơn riêng.
- Giới hạn lợi ích hàng năm đối với các kế hoạch quyền lợi được xác định.Tính đến năm 2014, giới hạn lợi ích hàng năm cho một kế hoạch lợi ích được xác định là $ 210.000, tăng từ $ 205,000 vào năm 2013.
- Giới hạn hàng năm cho các kế hoạch đóng góp đã xác định.Các kế hoạch đóng góp được xác định, chẳng hạn như IRA SEP, hiện được giới hạn trong tổng số 52.000 đô la (hoặc, thông thường, một tỷ lệ phần trăm thu nhập, tùy theo mức nào thấp hơn). Số tiền này tăng từ 51.000 đô la vào năm 2013. Bạn có thể tìm hiểu thêm về kế hoạch đóng góp được xác định cho dịch giả tự do và chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ tại đây.
Nó có ý nghĩa gì đối với bạn
Hầu hết chúng ta sẽ không bị ảnh hưởng nhiều bởi những thay đổi nhỏ về luật thuế và các khoản đóng góp và thu nhập hưu trí. Bạn vẫn có thể đóng góp số tiền tương tự cho tài khoản hưu trí được ưu đãi thuế của mình, nếu bạn đang có kế hoạch tối đa hóa nó.
Tuy nhiên, nếu bạn không đủ điều kiện để viết các khoản đóng góp của IRA hoặc mở Roth IRA trong một hoặc hai năm qua, hãy kiểm tra lại giới hạn thu nhập. Nếu thu nhập của bạn không tăng lên, bây giờ bạn có thể đủ điều kiện bởi vì các giới hạn đã tăng vừa đủ để giải thích cho lạm phát.
Mặc dù những thay đổi IRS cụ thể này có thể không ảnh hưởng đến bạn, nhưng các thay đổi trong khung thuế, khấu trừ, tín dụng và các phần khác của luật thuế có thể. Xem các bài viết khác của chúng tôi để biết thêm thông tin về các thay đổi liên quan đến thuế năm 2014 của tất cả các loại.