Nếu có một điều mà hầu hết mọi người “biết” về bảo hiểm nhân thọ - ngoài khái niệm không lặp lại thì hầu hết mọi người đều nên có chính sách - đó là tiền bảo hiểm nhân thọ không được miễn thuế.
Như với hầu hết các khái quát về luật và tài chính, mặc dù, xác nhận này là chủ yếu thật. Nếu bạn có bảo hiểm nhân thọ, hoặc đang nghĩ đến việc mua bảo hiểm nhân thọ, bạn có thể muốn làm cho chính mình (và những người hưởng lợi của bạn) một ưu tiên bằng cách đào sâu hơn một chút. Điều này sẽ giúp ngăn chặn bất kỳ sự ngạc nhiên nào khi nói đến các vấn đề về thuế tiềm ẩn.
Miễn thuế thu nhập, thuế bất động sản
Thật vậy, một trong những lợi ích lớn nhất của bảo hiểm nhân thọ là tiền thu được không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Theo IRS:
“Nói chung, nếu bạn nhận số tiền thu được theo hợp đồng bảo hiểm nhân thọ với tư cách là người thụ hưởng do cái chết của người được bảo hiểm, lợi ích không bao gồm trong tổng thu nhập và không phải báo cáo.”–IRS.gov
Tuy nhiên, tiền bảo hiểm nhân thọ vẫn có thể được bao gồm trong giá trị của bất động sản của bạn, vì mục đích thuế bất động sản. Thực tế, theo Mục 2042 của mã số thuế, giá trị của tiền bảo hiểm nhân thọ phải được bao gồm trong giá trị của bất động sản của bạn theo hai trường hợp:
- Nếu số tiền thu được được trả cho bất động sản của bạn, chúng sẽ được tính vào giá trị của bất động sản. Điều này có ý nghĩa và có vẻ trực quan đối với hầu hết mọi người. Tuy nhiên, việc đặt tên bất động sản của một người là người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ của họ (hoặc tài khoản hưu trí của họ) là một sự kiện khá phổ biến.
- Tình huống thứ hai và ít rõ ràng hơn có thể xảy ra ngay cả khi một người thực sự được đặt tên là người hưởng lợi. Nếu bạn có bất kỳ "sự cố về quyền sở hữu" nào đối với chính sách bảo hiểm, số tiền thu được từ chính sách đó sẽ được đưa vào tổng tài sản của bạn.
Theo Investopedia, sự cố quyền sở hữu tồn tại trên chính sách nếu bạn có quyền thay đổi người thụ hưởng, chuyển quyền sở hữu chính sách hoặc sử dụng chính sách làm tài sản thế chấp cho khoản vay.
Ai trả thuế bất động sản?
Nếu bạn chưa bao giờ nghe nói về thuế bất động sản, hoặc nghĩ rằng đó chỉ là “thuế đối với người giàu”, bạn không đơn độc. Trên thực tế, ngay cả IRS cũng thừa nhận rằng bất động sản đơn giản hợp lý nhất sẽ không yêu cầu khai thuế bất động sản. Thuế bất động sản được áp đặt trên bất động sản với tổng tài sản vượt quá số tiền miễn - một con số đô la ngưỡng được lập chỉ mục cho lạm phát. Đối với năm thuế 2016, số tiền đó là 5,45 triệu USD / người. (Mức thuế bất động sản hàng đầu hiện được đặt ở mức 40%.)
Hầu hết mọi người nhìn thấy một con số với nhiều số không và con số họ không cần phải lo lắng về thuế bất động sản. Đối với hầu hết các phần, đó là sự thật. Chỉ có khoảng 2 trong số 1000 người kết thúc với bất động sản đủ lớn để chịu thuế bất động sản. Ít nhất là bây giờ, hầu hết xem thuế bất động sản là một vấn đề cho "1%".
Trong khi bất động sản $ 5mm có thể cao hơn một chút so với mức trung bình của một người bình thường, thì số tiền loại trừ thuế bất động sản không phải lúc nào cũng cao như vậy. Trong thực tế, Quốc hội đã thấy phù hợp để thay đổi số tiền miễn hoàn toàn một chút trong vài thập kỷ qua.
Liên quan: 3 tài liệu quy hoạch bất động sản bạn phải có
Gần đây nhất là năm 2001, thuế bất động sản được áp dụng đối với bất động sản vượt quá $ 675,000. Với ngưỡng thuế bất động sản thấp, khi bạn tính đến giá trị gia tăng nhà, số dư 401 (k) và IRA, và tiết kiệm bằng tiền mặt, khả năng đủ điều kiện cho thuế bất động sản trở nên hợp lý hơn nhiều.
Không ai có thể nói chắc chắn liệu số tiền loại trừ thuế bất động sản sẽ tăng lên hay giảm trong những năm tới. Có vẻ như an toàn để nói rằng không nên bỏ qua khả năng thanh toán thuế bất động sản.
Sử dụng ILIT để tránh thuế bất động sản
Một cách để tránh các khoản tiền bảo hiểm nhân thọ được bao gồm trong tổng tài sản của bạn là cấu trúc chính sách theo cách mà bạn tránh "sự cố về quyền sở hữu" nói trên. Điều này có thể được thực hiện thông qua việc sử dụng Quỹ bảo hiểm nhân thọ không thể thu hồi.
Một quỹ bảo hiểm nhân thọ không thể thu hồi (ILIT) là khá nhiều những gì nó âm thanh như thế nào. Đó là để nói, một ILIT là một niềm tin rằng (nói chung) không thể được sửa đổi hoặc thu hồi một khi nó được tạo ra.
Để hiểu làm thế nào và tại sao thiết lập một chính sách bảo hiểm nhân thọ theo cách này hoạt động, một mồi ngắn hạn về bảo hiểm nhân thọ là cần thiết. Khi nói đến bảo hiểm nhân thọ, có bốn bên chính liên quan: công ty bảo hiểm, người thụ hưởng chính sách, người được bảo hiểm (người có cuộc sống được bảo hiểm bởi chính sách) và chủ sở hữu chính sách.
Các chính sách sở hữu là người có quyền được họ ký hợp đồng bảo hiểm. Chủ sở hữu là người có thể, ví dụ, đặt tên người thụ hưởng, đầu hàng chính sách hoặc chuyển quyền sở hữu. Đáng chú ý, chủ sở hữu và người được bảo hiểm không phải là cùng một người (mặc dù thường là); đây là những gì làm cho ILIT có thể.
Cấu trúc cơ bản là đơn giản. Bạn thiết lập một ILIT, sau đó ILIT mua chính sách bảo hiểm (là chủ sở hữu chính sách). Bạn là người được bảo hiểm có tên (ví dụ: đó là chính sách về của bạn cuộc sống), và niềm tin đặt tên cho một người thụ hưởng (giống như bạn nếu bạn là chủ sở hữu chính sách). Rõ ràng, có một số xem xét bổ sung và phiền toái, nhưng đó là ý chính của nó.
Một trong những điều quan trọng cần xem xét là ai thực hiện thanh toán phí bảo hiểm. Để duy trì tính toàn vẹn của cấu trúc ILIT, sự tin tưởng - không phải bạn - phải trả phí bảo hiểm.Tuy nhiên, trong hầu hết các trường hợp, rào cản này có thể dễ dàng khắc phục bằng cách sử dụng loại trừ thuế quà tặng hàng năm.
Theo mã số thuế, mỗi cá nhân được phép tặng một khoản tiền cho bất kỳ cá nhân nào khác miễn thuế. Trong năm 2016 số tiền đó là 14.000 đô la. Điều đó có nghĩa là bạn có thể thực hiện một món quà bằng tiền cho sự tin tưởng đối với số tiền thanh toán phí bảo hiểm. (Giả sử, tất nhiên, bạn có thể giữ phí bảo hiểm hàng năm dưới giới hạn 14.000 đô la). Sau đó, ủy thác sử dụng số tiền đó để thanh toán phí bảo hiểm, do đó tránh bất kỳ sự cố nào về quyền sở hữu của bạn.
Chính sách thanh toán cho người thụ hưởng có tên (thay vì cho bất động sản của bạn). Giá trị của số tiền thu được sau đó được loại trừ khỏi tổng giá trị bất động sản. Vì vậy, họ tránh phải chịu thuế quà tặng, bất kể quy mô của bất động sản của bạn.
Lợi ích bổ sung khi sử dụng ILIT
Ngoài lợi ích về thuế bất động sản, việc sử dụng ILIT cũng có thể mang lại những lợi ích khác.
Ví dụ, như với hầu hết các quỹ khác, một ILIT có thể được tùy biến cao hơn. Nó có thể được cấu trúc để không trả tiền cho người thụ hưởng (hoặc người hưởng lợi) ngay lập tức. Điều này có thể hữu ích với một người hưởng lợi nhỏ, hoặc không có khả năng xử lý một khoản thanh toán đột ngột, lớn. Điều này cho phép người được ủy thác của ILIT hoạt động như một người giám sát hoặc người quản lý các quỹ trong ủy thác. Họ có thể phân phối các quỹ theo mong muốn của người bảo lãnh (nhà sản xuất tin cậy), và các điều khoản của sự tin tưởng.
Cùng với những dòng này, ILIT có thể cung cấp một mức bảo vệ tài sản nhất định cho những người hưởng lợi. Điều này là do những người thụ hưởng không sở hữu ILIT. Bởi vì điều này, tài sản của ILIT là khó khăn cho các chủ nợ (và tòa án) để đạt được.
Điều đó đang được nói, cần lưu ý rằng việc sử dụng một Quỹ Bảo hiểm Nhân thọ Không thể thu hồi là một kỹ thuật phức tạp và có tính chuyên môn cao. Do đó, bạn nên tham khảo ý kiến luật sư lập kế hoạch bất động sản và / hoặc cố vấn tài chính của bạn khi cân nhắc thực hiện những thay đổi quan trọng này đối với kế hoạch bất động sản của bạn.