Mức thuế suất biên so với thuế hiệu quả‚Änhững gì bạn cần biết

Mục lục:

Mức thuế suất biên so với thuế hiệu quả‚Änhững gì bạn cần biết
Mức thuế suất biên so với thuế hiệu quả‚Änhững gì bạn cần biết
Anonim

Một số độc giả gần đây đã gửi email cho tôi về các tài khoản hưu trí của Roth. Các câu hỏi phát sinh bao gồm sự khác biệt giữa thuế suất biên và thuế suất hiệu quả. Đó là một chủ đề quan trọng mà chúng tôi sẽ đề cập đến trong hai bài viết. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đi qua sự khác biệt giữa thuế suất biên và hiệu quả. Trong bài viết tiếp theo, chúng tôi sẽ giới thiệu cho các bạn cách sử dụng thông tin này khi đánh giá Roth và đóng góp hưu trí trước thuế.

Thuế suất cận biên

Thuế suất cận biên là số thuế được trả trên một đô la thu nhập bổ sung. Thêm một đô la thu nhập chịu thuế vào lợi nhuận của bạn, xác định số tiền thuế bổ sung mà bạn trả và chia thuế đó cho 1 đô la thu nhập. Kết quả là mức thuế suất biên của bạn.

Bối rối? Hãy xem xét lại. Hệ thống thuế thu nhập liên bang ở Hoa Kỳ là tiến bộ. Kết quả là, không phải tất cả thu nhập chịu thuế của bạn đều bị đánh thuế ở mức tương tự.

Ví dụ: đối với năm 2014, nếu bạn là người đóng thuế duy nhất, thì thu nhập đầu tiên $ 9,075 của bạn sẽ bị đánh thuế ở mức 10%. Những gì bạn kiếm được trên $ 9,075 nhưng dưới $ 36,900 bị đánh thuế ở mức 15%. Khi bạn vượt quá 36.900 đô la, tỷ lệ sẽ tăng lên 25% cho đến khi bạn kiếm được 89.350 đô la. Tỷ giá tiếp tục tăng khi bạn kiếm thêm thu nhập. Hiện tại đối với một đối tượng nộp thuế duy nhất, những người kiếm được $ 406,750 mỗi năm là ở mức cao nhất. Mỗi đô la họ thực hiện vượt quá giới hạn đó sẽ bị đánh thuế ở mức cao nhất ‚Äì 39,6%.

Nó giống như leo cầu thang. Các khung thuế là các bước. Bạn càng thực hiện nhiều, bạn càng phải thực hiện nhiều bước. Bạn có thể thấy các khung thuế liên bang năm 2014 cho tất cả các trạng thái nộp đơn tại đây.

Khi hầu hết mọi người nói về thuế suất biên, họ đề cập đến khung thuế hàng đầu cho thu nhập chịu thuế của họ. Ví dụ: một người có thu nhập chịu thuế cho năm 1.000.000 đô la sẽ có tỷ lệ cận biên là 39,6%. Vì vậy, một cá nhân có thu nhập chịu thuế là 425.000 đô la. Tại sao? Khung trên cùng áp dụng cho tất cả thu nhập chịu thuế trên $ 406,750 cho một người đóng thuế duy nhất. Một cá nhân có 100.000 đô la trong thu nhập chịu thuế sẽ rơi vào khung 28%.

Đây là chìa khóa. Thuế suất cận biên không có nghĩa là toàn bộ $ 100,000 thu nhập chịu thuế bị đánh thuế ở mức 28%. Tỷ lệ cận biên 28% trong ví dụ này là số tiền mà bạn sẽ trả cho khoảng 11.000 đô la cuối cùng mà bạn kiếm được the Äì thu nhập từ $ 89,350 đến $ 100,000. Người nộp thuế giả định vẫn sẽ trả 10% cho $ 9,075 đầu tiên trong thu nhập chịu thuế, giống như mọi người nộp thuế khác không. Và cô ấy vẫn sẽ trả 15% cho thu nhập từ $ 9,075 đến $ 39,600, v.v.

Thuế suất cận biên của bạn là chỉ có tỷ lệ bạn trả cho đồng đô la cuối cùng của thu nhập chịu thuế mà bạn kiếm được.

Vượt quá khung thuế

Cho đến nay, chúng tôi tập trung hoàn toàn vào khung thuế. Tuy nhiên, thuế suất biên có thể phức tạp hơn một chút. Đặc biệt đối với người có thu nhập cao, các khoản khấu trừ và tín dụng khác nhau được loại bỏ dần khi thu nhập tăng thêm. Nói cách khác, giá trị của một số khoản khấu trừ và tín dụng được giảm khi bạn kiếm nhiều tiền hơn.

Mục đích của giai đoạn outs là tập trung lợi ích thuế vào những người kiếm tiền ít hơn. Giai đoạn outs là quan trọng trong việc tính toán thuế suất biên của bạn. ví dụ, nếu thêm một đô la thu nhập chịu thuế làm giảm khoản khấu trừ hoặc tín dụng, món ăn nên được xem xét khi xác định tỷ lệ cận biên của bạn.

Ví dụ, lợi ích của các khoản khấu trừ theo từng khoản được loại bỏ sau khi người nộp thuế đạt đến mức thu nhập chịu thuế nhất định. Được gọi là Pease Limitation, sau khi Congressman Donald Pease, giai đoạn này làm giảm lợi ích của các khoản khấu trừ từng phần bằng 3% của mỗi đô la kiếm được qua giới hạn pha. Hiệu ứng ròng là tăng mức thuế suất cận biên cho ba khung thuế hàng đầu lên khoảng 1%.

Những giai đoạn outs là quan trọng. Ví dụ, khi đánh giá lợi ích của một khoản đóng góp hưu trí trước thuế, thuế suất biên của bạn nên tính đến các giai đoạn này. Họ có tác dụng tăng lợi ích về thuế của khoản đóng góp hưu trí, có thể là một cân nhắc quan trọng khi đánh giá liệu có nên đóng góp vào một tài khoản hưu trí trước thuế hay một tài khoản hưu trí Roth.

Thuế suất có hiệu lực

Thuế suất hiệu quả dễ hiểu và dễ tính hơn. Nó chỉ đơn giản là tổng số thuế thu nhập mà một cá nhân thanh toán chia cho tổng thu nhập của họ. Thuế suất hiệu quả thường thấp hơn nhiều so với thuế suất biên của từng cá nhân.

Việc tính toán thuế suất hiệu quả phục vụ một số mục đích. Trước tiên, có thể hữu ích khi so sánh thuế tổng thể của bạn từ năm này sang năm khác. Thứ hai, nó rất hữu ích trong việc so sánh trách nhiệm thuế tổng thể giữa các cá nhân khác nhau. Điều này có thể quan trọng khi thiết lập chính sách thuế thu nhập.

Thuế suất hỗn hợp

Nói chung, thuế suất biên được sử dụng để đưa ra quyết định tài chính. Ví dụ, người ta sẽ xem xét tỷ lệ cận biên của họ trong việc đánh giá lợi ích của một khoản đóng góp từ thiện. Tương tự như vậy, người ta thường nhìn vào tỷ lệ cận biên trong việc đánh giá liệu có nên đóng góp vào một tài khoản hưu trí trước thuế hay một tài khoản hưu trí Roth. Tuy nhiên, khi đưa ra các quyết định này, người ta phải xem xét nhiều hơn mức thuế suất cận biên.

Ví dụ, khoản đóng góp 15.000 đô la cho khoản tiền trước 401 (k) có thể dẫn đến việc chuyển người nộp thuế vào một khung thuế thấp hơn. Một người nộp thuế duy nhất với khoảng $ 94,000 trong thu nhập chịu thuế, có mức thuế suất biên là 28%. Tuy nhiên, khoản đóng góp hưu trí $ 15.000 $ sẽ chuyển chúng vào khung thuế 25%.Khoảng $ 5,000 khoản đóng góp sẽ tiết kiệm cho họ 28% thuế thu nhập liên bang. Khoản đóng góp $ 10.000 còn lại sẽ tiết kiệm cho họ 25% thuế thu nhập liên bang. Hiệu ứng ròng là một khoản tiết kiệm thuế là mức trung bình có trọng số giữa các khung thuế 28% và 25%.

Việc di chuyển từ một mức thuế suất biên này sang một mức thuế suất khác, cũng như các khoản khấu trừ và tín dụng, làm phức tạp sự lựa chọn giữa một khoản tiền trước thuế và tài khoản hưu trí Roth. Về mặt tươi sáng, nó cung cấp một số tiềm năng để tiết kiệm thuế thực sự. Chúng tôi sẽ kiểm tra những khoản tiết kiệm thuế tiềm năng trong phần tiếp theo của loạt bài này.

Chủ đề phổ biến.