Vị trí nội dung liên quan đến việc phân bổ các khoản đầu tư quỹ tương hỗ trên các tài khoản chịu thuế, được hoãn thuế và không có thuế theo cách giảm thiểu trách nhiệm pháp lý về thuế. Nếu tất cả các khoản đầu tư của bạn đều thuộc cùng một loại tài khoản, ví dụ 401 (k) truyền thống thì vị trí tài sản không phải là vấn đề. Tuy nhiên, nếu bạn cũng có khoản đầu tư vào tài khoản chịu thuế thì vị trí tài sản là rất quan trọng. Hãy để tôi cung cấp cho bạn một ví dụ về một sai lầm mà tôi đã thực hiện với vị trí tài sản của mình và sau đó tôi sẽ chuyển sang danh mục đầu tư hiện tại của mình (và vấn đề đang phát triển mà tôi có với vị trí nội dung).
REIT quỹ tương hỗ và tài khoản chịu thuế đi cùng nhau như dầu và nước
Vài năm trước, tôi đã thêm quỹ chỉ số Vanguard REIT (VGSIX) vào tài khoản chịu thuế của mình. Vào thời điểm đó tôi đã không nhận ra rằng REIT phải phân phối 90% thu nhập của mình dưới dạng cổ tức. Trong thực tế, tôi thậm chí không xem xét hậu quả thuế của việc đặt một quỹ tương hỗ REIT trong một tài khoản chịu thuế. Điều này cũng đúng với một quỹ trái phiếu mà tôi đã giữ trong tài khoản chịu thuế của mình. Ouch.
Theo thời gian, số tiền thuế hàng năm từ cả hai quỹ này trở nên đáng kể. Khi tôi tìm hiểu thêm về đầu tư và vị trí tài sản, tôi nhận ra rằng tôi cần phải chuyển các quỹ tương hỗ này thành tài khoản được che chở thuế. Khi tôi thay đổi công việc một vài năm trước, tôi chuyển 401 (k) của tôi thành IRA rollover tại Vanguard, và sử dụng nó làm phương tiện để giữ REIT và quỹ trái phiếu của tôi. Tôi đã phải trả một số khoản thuế lợi tức trên quỹ REIT khi tôi bán nó, đó là một bài học tốn kém. Về lâu dài, tuy nhiên, đó là động thái thông minh để thực hiện.
Vị trí tài sản và quỹ quốc tế
Hôm nay tôi sở hữu ba quỹ tương hỗ trong tài khoản chịu thuế của tôi: Công ty nhỏ Brideway Ultra (BRSIX), Vanguard International Explorer (VINEX) và Vanguard Emerging Markets Stock Index (VEIEX). Cả BRSIX và VEIEX đều là những khoản tiền lớn để giữ trong một tài khoản chịu thuế. Trong khi cả hai đều trả cổ tức khiêm tốn, VEIEX đã không phân phối lợi nhuận vốn vì tôi đã sở hữu nó và BRSIX thường phân phối lợi nhuận vốn khiêm tốn. Tuy nhiên, quỹ Vanguard International Explorer lại là một câu chuyện khác.
Năm nay, VINEX phân phối lợi nhuận vốn bằng khoảng 12% tổng số cổ phần của tôi trong quỹ đó. Mức thuế đánh cho tôi, ngay cả ở mức 15%, sẽ là đáng kể. Thật không may, khi tôi mua quỹ này vài năm trước, tôi đã không tập trung vào các hậu quả về thuế của việc nắm giữ quỹ trong một tài khoản chịu thuế. Bạn có thể học hỏi từ sai lầm của tôi. Vậy tôi có thể làm gì với nó?
Vâng, tôi không thể chuyển đổi nó thành ETF vì tùy chọn đó không có sẵn với quỹ này. Tôi có thể bán quỹ, nhưng tất nhiên điều đó sẽ kích hoạt nhiều khoản tăng vốn hơn nữa. Nhưng có một lựa chọn nếu tôi có bất kỳ mong muốn để cung cấp cho tiền đi-nhà tài trợ tư vấn quỹ.
Quỹ tư vấn của nhà tài trợ
Một quỹ tư vấn cho nhà tài trợ có thể được thiết lập với hầu hết các nhà môi giới lớn. Cả Vanguard và Fidelity đều cung cấp cho họ. Đây là cách chúng hoạt động. Bạn có thể đóng góp tiền mặt, cổ phiếu hoặc cổ phiếu của một quỹ tương hỗ cho một quỹ tư vấn của nhà tài trợ mà bạn đã thiết lập. Khi bạn đóng góp, tiền không còn là của bạn nữa. Bạn không thể lấy lại.
Quỹ tư vấn của nhà tài trợ sẽ đầu tư tiền khi bạn trực tiếp (trong giới hạn và đầu tư không thể mang lại lợi ích cho bạn) và phân phối tiền theo hướng của bạn đến một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Và đây là phần tốt: (1) bạn có được một khoản thuế ngay lập tức khi bạn đóng góp vào quỹ tư vấn của nhà tài trợ (không phải khi tiền được phân phối cho một tổ chức từ thiện); (2) và bạn có thể xóa bỏ giá trị được đánh giá cao của cổ phiếu hoặc quỹ mà không bị đánh thuế trên lợi nhuận vốn.
Bây giờ để tận dụng lợi thế của một quỹ tư vấn cho nhà tài trợ, bạn rõ ràng phải đưa tiền của bạn cho tổ chức từ thiện. Nếu bạn đã đóng góp tiền mặt cho các tổ chức từ thiện khác nhau, tuy nhiên, bạn có thể xem xét quỹ tư vấn của nhà tài trợ thay thế. Bạn có thể đóng góp cổ phiếu được đánh giá cao hoặc quỹ tương hỗ thay vì tiền mặt, và sau đó đầu tư tiền mặt bạn sẽ cung cấp cho tổ chức từ thiện trở lại vào các khoản đầu tư tương tự và có cơ sở thuế cao hơn. Đây là một cách tiếp cận mà vợ tôi và tôi đang xem xét.
Trong trường hợp của VINEX, tôi có thể tìm kiếm một giải pháp thay thế hiệu quả hơn cho tiền của mình. Tôi nên thêm rằng tùy thuộc vào những tổ chức từ thiện bạn đóng góp, họ có thể chấp nhận cổ phiếu hoặc cổ phiếu quỹ tương hỗ trực tiếp, mà không cần thiết lập quỹ tư vấn cho nhà tài trợ. Đây có thể là một giải pháp thay thế tuyệt vời, đặc biệt là xem xét các quỹ tư vấn của nhà tài trợ có yêu cầu đầu tư tối thiểu tương đối cao. Yêu cầu đầu tư ban đầu của Chương trình ưu đãi từ thiện của Vanguard là 25.000 đô la. Yêu cầu đóng góp ban đầu của Quỹ từ thiện Fidelity là $ 5,000.
Như mọi khi, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến quỹ tư vấn của nhà tài trợ.
Câu hỏi: Nếu bạn đầu tư vào cả hai tài khoản hưu trí truyền thống và Roth (dù 401 (k) s và / hoặc IRA), liệu nó có quan trọng từ góc độ thuế mà bạn đầu tư vào mỗi tài khoản? Tôi sẽ giải quyết vấn đề này và các câu hỏi 401 (k) và IRA khác trong tháng 1. Nếu bạn có câu trả lời, xin vui lòng để lại một bình luận. Và gửi cho tôi bất kỳ câu hỏi 401 (k) hoặc IRA nào mà bạn có.