Gần đây, chúng tôi đã nhận được câu hỏi của người đọc về các khoản đóng góp không được khấu trừ của IRA và điều đó khiến chúng tôi phải suy nghĩ. Đây là câu hỏi:
“Câu hỏi đầu tiên của tôi liên quan đến IRAs không được khấu trừ. Tôi có IRA rollover từ 401K trước đó. Do thu nhập của tôi, nếu tôi quyết định đóng góp thêm cho IRA “truyền thống” này, thì đó sẽ là khoản đóng góp không được khấu trừ. Tôi nghĩ rằng bạn đã đề cập rằng không phải lúc nào cũng có ý nghĩa khi đóng góp cho IRA không được khấu trừ (ngoài 401K, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, v.v …) vì tiền sẽ bị đánh thuế thu nhập bình thường khi nó xuất hiện trong Tương lai. Điều này trái với việc bị đánh thuế ở mức tăng vốn nếu bạn chỉ cần bỏ tiền vào một tài khoản chịu thuế thay thế.
CPA của tôi đã đề cập rằng có một mẫu IRS 8606 mà bạn có thể điền vào mỗi năm dành riêng cho các khoản đóng góp không được khấu trừ của IRA. Bạn chỉ cần nhập khoản đóng góp hàng năm của mình và điều này sẽ sửa đổi cơ sở thuế IRA của bạn. Trong tương lai, khi bạn đã sẵn sàng để phân phối, chỉ một phần của IRA truyền thống (chỉ đóng góp trước thuế) sẽ bị đánh thuế. Điều này về cơ bản ngăn chặn một người nào đó bị đánh thuế hai lần trên cùng một tiền, theo IRS.
Tôi đã tự hỏi nếu bạn đã quen thuộc với thực thể này? Tôi không chắc liệu tôi có tóm tắt hay hiểu nó một cách chính xác hay không, nhưng điều này có vẻ là một cách tốt để các nhà đầu tư trẻ tận hưởng tăng trưởng miễn thuế dài hạn ngoài các tùy chọn hoãn thuế khác của họ.”
Vì vậy, điều gì sẽ xảy ra với khoản đóng góp không được khấu trừ của IRA và làm cách nào để bạn lưu giữ hồ sơ vì mục đích thuế khi bạn thực hiện? Chúng tôi sẽ dành thời gian thảo luận về giá trị của các lựa chọn, cùng với một cuộc thảo luận về việc xử lý thuế các khoản đóng góp IRA không thể tha thứ, cũng như Biểu mẫu 8606 của IRS.
Khi đóng góp IRA không khấu trừ trở thành vấn đề
Khi chúng tôi nói về khoản đóng góp IRA không được khấu trừ, chúng tôi chỉ xem xét các IRA truyền thống. Roth IRA đóng góp không được khấu trừ thuế anyway, vì vậy họ không phải là một phần của cuộc thảo luận.
Nếu bạn không quen với sự phức tạp của việc xử lý thuế đối với các khoản đóng góp IRA truyền thống, chúng tôi sẽ tóm tắt cách chúng hoạt động ở đây. Nói chung, các khoản đóng góp IRA truyền thống có thể không được khấu trừ thuế nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn được bao trả bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc và thu nhập của bạn vượt quá một ngưỡng nhất định.
(Lưu ý: Tất cả các số thu nhập dưới đây được dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh sửa đổi hoặc MAGI.)
Nếu cả bạn và vợ / chồng của bạn đều không được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, thì không có giới hạn thu nhập để thực hiện khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, có hai mức giới hạn thu nhập nếu một trong hai bạn có kế hoạch liên quan đến công việc.
Nếu bạn được bao trả bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, giới hạn thu nhập cho năm 2015 là:
⦁ Kết hôn cùng nhau nộp đơn:Lên tới $ 98,000 -100%; $ 98,000 đến $ 118,000 - một phần; trên $ 118.000 - số không ⦁ Kết hôn riêng biệt: Lên đến $ 10,000 - một phần; trên $ 10.000 - số không ⦁ Đơn hoặc chủ hộ: Lên đến $ 61,000 - 100%; $ 61,000 lên đến $ 71,000 - một phần; trên 71.000 đô la - không
Nếu bạn KHÔNG được bao trả bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, nhưng vợ / chồng của bạn là, giới hạn cho năm 2015 trông như thế này:
⦁ Kết hôn cùng nhau nộp đơn: Lên đến $ 183,000 - 100%; $ 183,000 đến $ 193,000 - một phần; trên $ 193.000 - số không ⦁ Kết hôn riêng biệt: Lên đến $ 10,000 - một phần; trên $ 10.000 - số không
Nếu không có bất kỳ thông tin cụ thể nào từ người đọc, chúng tôi có thể giả định rằng anh ta vượt quá ít nhất một trong các ngưỡng thu nhập này. Vì vậy, ông đang đối mặt với triển vọng đóng góp cho một IRA truyền thống sẽ không được khấu trừ thuế.
Mẫu IRS 8606 - IRA không được khấu trừ
Một lần nữa, hãy reemphasize rằng bạn có thể đóng góp cho IRA truyền thống ngay cả khi thu nhập của bạn vượt quá giới hạn ở trên. Các khoản đóng góp sẽ không được khấu trừ thuế. Chúng ta sẽ thảo luận chi tiết hơn dưới đây, nhưng bây giờ chúng ta hãy tập trung vào các cân nhắc về thuế khi làm như vậy.
Khi bạn thực hiện các khoản đóng góp không được khấu trừ cho IRA truyền thống, những khoản đóng góp đó sẽ không phải chịu thuế thu nhập khi tiền được rút khi nghỉ hưu. Vì bạn không nhận được lợi ích về thuế khi đóng góp, không có nghĩa vụ thuế khi rút tiền. (Tuy nhiên, thu nhập đầu tư vào các khoản đóng góp đó sẽ bị đánh thuế.)
Điều đó tất nhiên có thể tạo ra một cơn ác mộng kế toán. Xét cho cùng, nếu bạn đã thực hiện cả khoản khấu trừ IRA được khấu trừ và không được khấu trừ trong vài thập kỷ qua, làm cách nào bạn có thể biết được khoản khấu trừ nào không được khấu trừ và - trước đó - không thể khấu trừ khi rút tiền?
Câu trả lời là Mẫu IRS 8606 - IRA không được khấu trừ. Bạn có thể nộp mẫu đơn này cho bất kỳ năm thuế nào mà bạn đóng góp IRA không được khấu trừ. Đó là một hình thức hai trang và bạn có thể xem nó ở đây để xem nó trông như thế nào và nó chảy như thế nào.
Biểu mẫu này không chỉ cung cấp cho IRS một hồ sơ về khoản đóng góp không được khấu trừ của bạn (và do đó không chịu thuế), mà còn là bản ghi của riêng bạn.Và, với gói phần mềm chuẩn bị thuế thu nhập trên máy vi tính hiện nay, khoản đóng góp IRA không được khấu trừ được tích lũy và được chuyển tiếp tự động.
Trong thời trang IRS điển hình, Biểu mẫu 8606 bao gồm một loạt các bước bổ sung điều này, trừ đi, nhân kết quả bằng X và chuyển tổng số thành Mẫu 1040 Dòng Zilch. Nếu bạn đã từng chuẩn bị các loại thuế của mình, thì bạn biết chính xác những gì tôi muốn nói. Nhưng, tóm lại, biểu mẫu báo cáo và ghi lại số tiền đóng góp IRA không được khấu trừ của bạn.
Điều này thậm chí còn quan trọng hơn nếu bạn rơi vào mức thu nhập mà tại đó các khoản đóng góp IRA của bạn chỉ được khấu trừ một phần. Mẫu 8606 xử lý tính toán cho bạn, hoặc đúng hơn là do phần mềm chuẩn bị thuế thu nhập của bạn thực hiện.
Điểm mấu chốt là bạn sẽ có một hồ sơ vĩnh viễn mà bạn đã thực hiện những khoản đóng góp không được khấu trừ cũng liệt kê những năm bạn tạo ra chúng.
Các khoản đóng góp IRA không được khấu trừ
Cho đến nay, chúng tôi đã thảo luận về cơ chế về cách xử lý các khoản đóng góp IRA không được khấu trừ. Bây giờ, đã đến lúc hãy xem tại sao bạn có thể quyết định tạo ra chúng.
Có một số lý do và chúng tôi sẽ tóm tắt chúng tại đây:
- Khoản đóng góp IRA không được khấu trừ vẫn là khoản đóng góp hưu trí sẽ làm tăng số tiền tiết kiệm hưu trí của quý vị cao hơn kế hoạch sử dụng lao động của quý vị.
- Thu nhập đầu tư vào kế hoạch được hoãn thuế, ngay cả khi các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế.
- Vì những khoản đóng góp không được khấu trừ sẽ không bị đánh thuế khi rút tiền, nó đại diện cho một chiến lược đa dạng hoá thuế, trong đó ít nhất một phần thu nhập hưu trí của bạn sẽ đến với bạn mà không tạo ra nghĩa vụ thuế.
Đó chỉ là một số điểm nổi bật, và thậm chí còn có nhiều lý do khiến bạn có thể muốn đóng góp không được khấu trừ.
Bạn có nên đóng góp Roth IRA thay vì một khoản không được khấu trừ không?
Nếu bạn đang ở trong phạm vi thu nhập mà khoản đóng góp IRA của bạn sẽ không được khấu trừ, bạn vẫn có thể có một tùy chọn khác. Bạn có thể muốn thực hiện một đóng góp Roth IRA thay thế.
Không, khoản đóng góp Roth IRA sẽ không được khấu trừ thuế nhiều hơn khoản đóng góp IRA truyền thống không được khấu trừ, nhưng nó có lợi thế nhất định. Đối với người mới bắt đầu, các bản phân phối được lấy từ Roth IRA miễn thuế, miễn là bạn ít nhất 59 1/2 và đã tham gia vào kế hoạch ít nhất năm năm. Các IRA truyền thống sẽ bị đánh thuế khi bạn bắt đầu rút tiền. Nếu bạn không thể thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế theo cách nào đó, thì tính năng rút tiền miễn thuế sẽ ủng hộ Roth IRA.
Quý vị có thể đóng góp Roth IRA ngay cả khi quý vị được bao trả bởi chương trình sử dụng lao động. Hơn nữa, giới hạn thu nhập cho Roth IRA cao hơn đáng kể so với mức giá của chúng nếu bạn được bảo hiểm bởi kế hoạch sử dụng lao động.
Đối với các giới hạn thu nhập Roth IRA 2015 là:
⦁ Kết hôn cùng nhau nộp đơn: Lên đến $ 183,000 - 100%; $ 183,000 đến $ 193,000 - một phần; trên $ 193.000 - số không ⦁ Kết hôn riêng biệt (nhưng sống chung với vợ / chồng): Lên đến $ 10,000 - một phần; trên $ 10.000 - số không ⦁ Độc thân, người đứng đầu hộ gia đình, hoặc kết hôn riêng biệt nộp đơn (nhưng không sống với người phối ngẫu của bạn trong năm): Lên tới 116.000 đô la - 100%; $ 116,000 lên tới $ 131,000 - một phần; hơn $ 131.000 - số không
Điều quan trọng là phải nhận ra rằng khi bạn đạt đến các giới hạn thu nhập này, bạn không còn đủ điều kiện để đóng góp Roth IRA nữa.
Một đóng góp Roth IRA sẽ có ý nghĩa hơn nếu bạn mong đợi thu nhập của bạn sẽ tiếp tục được cao trong nghỉ hưu, đưa bạn vào một khung thuế cao. Roth IRA có nghĩa là bạn sẽ có một nguồn thu nhập không chịu thuế và sẽ không tính vào “khả năng chịu thuế” của phúc lợi An Sinh Xã Hội của bạn.
Bạn có thể sử dụng IRA truyền thống với khoản đóng góp không được khấu trừ nếu khung thuế thu nhập của bạn cao và bạn cần phải khấu trừ thuế ngay bây giờ. Điều này thậm chí còn đúng hơn nếu bạn có lý do chính đáng để nghi ngờ rằng bạn sẽ ở trong một khung thuế thấp hơn nhiều khi bạn nghỉ hưu.
Vì vậy, đó là những điều cơ bản của IRA không được khấu trừ và cách bạn tính cho chúng với Mẫu IRS 8606. Khi quyết định có nên đóng góp IRA không được khấu trừ hoặc để đi với Roth IRA thay thế, hãy chắc chắn xem xét tất cả các yếu tố chúng ta đã thảo luận ở đây.