Đóng góp 401 (k) sau thuế không quen thuộc với hầu hết mọi người vì người sử dụng lao động thường không cung cấp tùy chọn này. Tuy nhiên, một số nhà tuyển dụng làm, và sau thuế 401 (k) có thể được phổ biến.
“Tôi mới bắt đầu một công việc mới trong tuần này và trên tờ thông tin 401 (k) tôi nhận thấy rằng có một cột có đóng góp sau thuế bổ sung mà bạn có thể thực hiện trên giới hạn đóng góp $ 18k (trong trường hợp của tôi là $ 20 k). Sau khi trừ Roth IRA, Roth 401 (k) và HSA của tôi, tốt hơn là bỏ tiền vào số 401 (k) sau thuế của tôi hơn là vào một tài khoản môi giới? Tiền này được xử lý như thế nào khác với khoản đóng góp Roth 401 (k) bình thường? Có vẻ như bây giờ là chuyển tiền này thành Roth IRA…”
Đó là một câu hỏi tuyệt vời, và câu trả lời nhanh - nhưng không thuyết phục là - nó phụ thuộc! Đối với Josh, có khả năng anh ấy sẽ không thể chuyển đổi khoản đóng góp 401 (k) sau thuế của mình thành Roth IRA sớm, nhưng hãy xem xét các điểm chính của tùy chọn sau thuế.
Sau thuế 401 (k) Đóng góp là gì?
Sau thuế 401 (k) đóng góp chỉ là những gì tên ngụ ý - 401 (k) đóng góp được thực hiện bởi các nhân viên mà không có lợi ích của họ được khấu trừ thuế.
Dưới đây là cách hoạt động: Theo các quy định hiện hành, một nhân viên có thể đóng góp tối đa 18.000 đô la thu nhập trước thuế cho một chủ nhân đã tài trợ gói 401 (k) (24.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên). Tuy nhiên, số tiền tối đa mà bất kỳ ai cũng có thể đóng góp vào bất kỳ và tất cả các gói hưu trí được hoãn thuế là $ 53,000 (hoặc $ 59,000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên).
Chỉ xem xét những nhân viên dưới 50 tuổi, điều đó có nghĩa là ngay cả sau khi đã đóng góp tối đa được cho phép là 18.000 đô la, vẫn còn tiềm năng đóng góp thêm $ 35,000 vào kế hoạch 401 (k) của bạn. IRS thực sự cho phép điều này, với những hạn chế nhất định, nhưng tương đối ít nhà tuyển dụng cung cấp nó.
Một trong những hạn chế lớn - và lý do khiến nó không phổ biến hơn - là khoản đóng góp bổ sung vượt quá 18.000 đô la không được khấu trừ thuế. Nhiều người đóng thuế bị mất lãi khi đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu nếu không có khoản khấu trừ để làm như vậy.
Tại sao bạn có thể thực hiện sau thuế 401 (k) đóng góp
Mặc dù bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp vượt quá 18.000 đô la, việc thực hiện chúng trên cơ sở sau thuế vẫn có thể có nhiều ý nghĩa. Sau khi các khoản đóng góp bổ sung được thêm vào kế hoạch 401 (k) của bạn, họ sẽ tích lũy thu nhập đầu tư trên cơ sở hoãn thuế, giống như khoản tiền trong bất kỳ loại kế hoạch nghỉ hưu được hoãn thuế nào khác.
Ngoài ra, đóng góp tối đa $ 53,000 cho kế hoạch 401 (k) của bạn gần gấp ba lần giới hạn $ 18,000 thông thường. Điều đó sẽ cho phép bạn tích luỹ được nhiều tiền hơn trước khi nghỉ hưu. Và, nếu bạn dự định nghỉ hưu trước khi chuyển sang 65, đóng góp sau thuế sẽ cho phép điều đó xảy ra nhanh hơn rất nhiều.
Có một bắt. Thu nhập trên các khoản đóng góp sau thuế, giống như tất cả các khoản phân phối từ các khoản đóng góp trước thuế, được đánh thuế là thu nhập thông thường. Nếu số tiền đã được đầu tư vào một tài khoản chịu thuế, hầu hết nếu không phải tất cả các khoản lãi sẽ bị đánh thuế ở mức thấp hơn liên quan đến lợi nhuận vốn dài hạn. Tuy nhiên, vẫn còn một lợi thế khác có thể làm cho các khoản đóng góp sau thuế 401 (k) không thể cưỡng lại được.
The Roth IRA Rollover
Khi bạn chuyển tiền sang Roth IRA, bạn sẽ chuyển đổi tiền rút trong tương lai từ hoãn thuế đến miễn thuế trạng thái.
Mà không cần chuyển sang một máy tính, nó phải được rõ ràng rằng điều này đại diện cho một lượng gió khổng lồ. Hãy tưởng tượng nếu, thay vì đóng góp $ 5.500 mỗi năm cho Roth IRA (giới hạn đóng góp IRA), bạn thay vào đó đóng góp hiệu quả lên đến $ 35,000 mỗi năm trong khoản đóng góp sau thuế 401 (k)? Không chỉ bạn sẽ tích lũy một tài sản, nhưng một lần nữa, mà tạo ra thu nhập cho bạn trên cơ sở miễn thuế khi nghỉ hưu.
Đề nghị đọc: Làm thế nào để mở và tài trợ một Backdoor Roth IRA
Điều này thậm chí còn tốt hơn là thực hiện chuyển đổi Roth IRA tiêu chuẩn, vì chiến thuật đó thường đòi hỏi phải trả thuế cho số tiền được chuyển đổi. Vì bạn chưa bao giờ nhận được khoản khấu trừ thuế đối với khoản đóng góp 401 (k) sau thuế của bạn, sẽ không có thuế đối với chuyển đổi.
IRS cho phép bạn tái đầu tư số tiền đóng góp 401 (k) sau thuế cho Roth IRA, trong khi số tiền thu nhập đầu tư tích lũy của bạn và khoản đóng góp trước thuế 401 (k) được chuyển sang IRA truyền thống (Nguồn: Morningstar).
Điều gì về thường xuyên Roth 401 (k) đóng góp?
Giới hạn với các khoản đóng góp Roth 401 (k) thông thường là kết hợp với các khoản đóng góp cho kế hoạch 401 (k) thông thường của bạn, bạn không thể đóng góp hơn 18.000 đô la mỗi năm. Sử dụng khoản đóng góp 401 (k) sau thuế, khoản đóng góp của quý vị vào chương trình Roth có thể cao hơn đáng kể.
Điều gì về chỉ đóng góp cho tài khoản chịu thuế thường xuyên thay vào đó?
Đây chắc chắn là một ý tưởng hợp lý.Trên thực tế, trước khi bạn cân nhắc tận dụng toàn bộ khoản đóng góp 401 (k) sau thuế, trước tiên bạn phải đảm bảo rằng bạn có đủ số tiền được giữ ngoài tiền tiết kiệm để cung cấp cho bạn thanh khoản ngắn hạn, cũng như cho mục tiêu trung hạn. Những mục tiêu đó bao gồm bất kỳ kế hoạch chi tiêu nào cần phải được tài trợ trước khi bạn nghỉ hưu.
Chỉ khi bạn có đủ số tiền tiết kiệm và đầu tư để xử lý những ưu tiên chi tiêu đó, bạn nên cân nhắc thêm tiền vào khoản đóng góp 401 (k) sau thuế.
Đóng góp 401 (k) sau thuế của bạn phải là điều bạn chỉ làm khi tất cả các ưu tiên chi tiêu và hưu trí khác đã được đáp ứng. Mặc dù lợi thế rõ ràng của thu nhập đầu tư được miễn thuế và không có thuế, bạn luôn phải có đủ số tiền được giữ bên ngoài kế hoạch nghỉ hưu của mình để bạn có thể truy cập nhanh chóng và dễ dàng nếu cần.
Làm thế nào sau thuế 401 (k) đóng góp làm việc
Mặc dù đóng góp của nhân viên được giới hạn ở mức 18.000 đô la (hoặc 24.000 đô la) mỗi năm, nhưng bạn có thể đóng góp tối đa cho gói tối đa tổng thể - ít hơn 53.000 đô la hoặc 100% thu nhập thực tế của bạn.
Điều quan trọng là phải hiểu rằng việc cán các khoản đóng góp 401 (k) sau thuế của bạn vào Roth IRA không phải là quá trình tự động. Trong khi bạn đang làm việc cho chủ nhân của bạn, bạn đóng góp cho 401 (k) của bạn bằng cách sử dụng cả đóng góp trước thuế và sau thuế, và cả hai sẽ kiếm thu nhập đầu tư trên cơ sở hoãn thuế.
Để có thể chuyển các khoản đóng góp sau thuế của bạn cho Roth IRA, bạn thường phải tách biệt với chủ lao động của bạn - dù thông qua nghỉ hưu hoặc thông qua việc từ chức / chấm dứt. (Một số công ty cho phép chuyển tiền qua dịch vụ, nhưng không phổ biến. Hãy xem bên dưới để biết thêm chi tiết.) Khi bạn thực hiện các khoản tiền sẽ được trả lại cho bạn, như thường lệ với các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ.
Sau đó, bạn sẽ phải tính các khoản đóng góp sau thuế mà bạn đã thực hiện cho kế hoạch.
Thông thường, các khoản đóng góp trước thuế và thu nhập đầu tư 401 (k) tổng thể của bạn được chuyển sang IRA truyền thống, vì vậy sẽ không có nghĩa vụ thuế ngay lập tức và tiền sẽ tiếp tục được hoãn thuế. Đóng góp 401 (k) sau thuế của bạn có thể được chuyển sang Roth IRA - một lần nữa không có hậu quả về thuế, vì không có khấu trừ thuế nào - và bắt đầu kiếm thu nhập đầu tư trên cơ sở miễn thuế.
Theo quy định, trình tự đóng góp hợp lý nhất nên là:
- Thực hiện đóng góp trước thuế tối đa mà bạn có thể (hoặc ít nhất là đủ để có được sự đóng góp tối đa của người sử dụng lao động).
- Điều này nên bao gồm việc đóng góp tối đa Roth 401 (k) (vì vậy bạn có thể tận dụng lợi nhuận không thu thuế ngay từ đầu).
- Đóng góp tối đa sau thuế 401 (k).
Khoản đóng góp 401 (k) sau thuế của bạn sẽ được bao gồm trong kế hoạch 401 (k) thông thường của bạn và sẽ kiếm thu nhập đầu tư trên cơ sở hoãn thuế. Lợi ích thực sự, tất nhiên, sẽ diễn ra khi bạn rời khỏi công ty của bạn. Bạn có thể chuyển các khoản đóng góp sau thuế vào Roth IRA, nơi thu nhập đầu tư sẽ không được miễn thuế.
Điều này cũng sẽ có lợi ích trong trường hợp bạn lấy một phần hoặc toàn bộ số tiền 401 (k) của bạn trực tiếp sau khi nghỉ việc, thay vì chuyển nó sang IRA. Vì một phần của phân phối 401 (k) của bạn sẽ bao gồm các khoản đóng góp không được khấu trừ sau thuế, phần đó sẽ không phải chịu thuế thu nhập khi rút tiền.
Có một điều khoản đặc biệt của mã số thuế - IRC Mục 402 (c) (2) - cho phép bạn nhận lại các khoản đóng góp sau thuế của bạn ngay lập tức nếu bạn đã nghỉ hưu.
Ví dụ: nếu bạn có 500.000 đô la phân phối từ gói 401 (k) khi bạn nghỉ hưu và 100.000 đô la đại diện cho khoản đóng góp 401 (k) sau thuế, bạn có tùy chọn nhận số tiền đóng góp sau thuế một lần với không có hậu quả về thuế. Số dư còn lại của kế hoạch có thể được chuyển sang IRA.
Chuyển khoản trong dịch vụ. Đây là điều dài hạn, nhưng nếu chủ lao động của bạn cho phép bạn thực hiện chuyển khoản từ dịch vụ 401 (k) sang IRA, bạn có thể bắt đầu chuyển đổi khoản tiền đóng góp 401 (k) sau thuế của mình thành Roth IRA mà không chấm dứt sự tham gia của bạn vào kế hoạch 401 (k). Hầu hết các công ty không cung cấp tùy chọn này, cũng không phải do pháp luật yêu cầu, nhưng điều đó chắc chắn đáng để điều tra. Nếu được phép, bạn có thể bắt đầu tận dụng lợi tức đầu tư miễn thuế trong tài khoản rollover Roth IRA của bạn ngay lập tức, thay vì đợi cho đến khi bạn rời công ty.
Làm thế nào để biết nếu chủ nhân của bạn cho phép sau thuế 401 (k) đóng góp?
Mặc dù các khoản đóng góp sau thuế 401 (k) sau thuế được cho phép trong mã số thuế, các nhà tuyển dụng không được yêu cầu cung cấp lợi ích. Trong thực tế, một báo cáo trong Kiplinger đã lưu ý rằng có lẽ không quá 10% các kế hoạch 401 (k) do nhà tuyển dụng tài trợ thực sự cho phép nó.
Nếu bạn không chắc chắn nếu chủ nhân của bạn là một trong những người tham gia, hãy liên hệ với bất kỳ ai trong tổ chức là điểm liên lạc trên kế hoạch 401 (k) và bắt đầu đặt câu hỏi. Nó có thể rất tốt là người sử dụng lao động của bạn cho phép nó, nhưng không nhất thiết phải làm cho rằng kiến thức phổ biến.
Nếu họ không cung cấp, bạn có thể muốn xem liệu bạn có thể bắt đầu một số sở thích hay không. Hãy chuẩn bị để không chỉ giải thích cách chương trình hoạt động, mà còn làm thế nào nó sẽ mang lại cho người sử dụng một lợi thế cạnh tranh trong việc giữ chân nhân viên và tuyển dụng nhân tài mới. Vì chỉ một số ít người sử dụng lao động cho phép, đây có thể là một công cụ duy trì và tuyển dụng lớn sẽ mang lại lợi ích cho chủ nhân.
Đọc thêm: Bạn nên tiết kiệm bao nhiêu cho quỹ hưu trí