Tuần trước, chúng tôi đã thảo luận về lợi ích miễn thuế khi loại trừ bán cho các tài sản cho thuê. Chủ đề hôm nay là số tiền bạn có thể khấu trừ nếu bạn đầu tư vào bất động sản. Đầu tư vào bất động sản cung cấp cách để bù đắp thu nhập kiếm được của bạn trên tờ khai thuế của bạn.
Tài sản cho thuê và tờ khai thuế của bạn
Nếu bạn sở hữu một tài sản cho thuê, tất cả các chi phí liên quan trực tiếp với nó (chẳng hạn như lãi suất thế chấp, thuế tài sản, bảo trì và sửa chữa, và đi lại và cho thuê) được khấu trừ thuế. Bạn báo cáo các chi phí này vào Lịch E. Ngoài ra, mặc dù tài sản cho thuê là tài sản thường đánh giá cao về lâu dài, mã thuế cho phép bạn khấu hao nó. Điều này tạo ra một khoản chi phí bổ sung cũng có thể được khấu trừ vào tờ khai thuế của bạn. Bất động sản cho thuê nhà ở được khấu hao trên 27,5 năm hoặc khoảng 3,6% mỗi năm. Chỉ có thể khấu hao giá trị của tòa nhà và các cải tiến khác. Đất không thể khấu hao được vì nó không bị hao mòn. Hãy lấy một ví dụ về một ngôi nhà có giá 200.000 đô la. Nếu 80% giá trị là cấu trúc và 20% là đất, giá trị của cấu trúc sẽ là $ 160.000. Số tiền bạn có thể khấu trừ cho khấu hao sẽ là $ 160.000 / 27,5 năm, hoặc ít hơn $ 5800.
Thiệt hại mất giá
Trong nhiều trường hợp, khấu hao sẽ tạo ra "lỗ" thụ động trên tờ khai thuế của bạn. Bất động sản được coi là đầu tư thụ động và nói chung, các khoản lỗ thụ động chỉ có thể được khấu trừ vào thu nhập thụ động. Nhưng mã số thuế cho phép một ngoại lệ: Bạn có thể khấu trừ tới 25.000 đô la trong các khoản lỗ thụ động đối với thu nhập hoạt động của bạn (tức là thu nhập từ việc làm hoặc từ cổ tức), nếu bạn đáp ứng các yêu cầu cho "tham gia tích cực". Ok, vậy điều đó có nghĩa là gì? Tham gia tích cực có nghĩa là bạn phải sở hữu ít nhất 10% tài sản cho thuê và chịu trách nhiệm về các quyết định quan trọng ảnh hưởng đến nó. Ngay cả khi bạn sử dụng người quản lý tài sản để quản lý tiền thuê của mình, bạn sẽ đáp ứng yêu cầu tham gia tích cực nếu bạn đưa ra quyết định quản lý chính (chẳng hạn như phê duyệt người thuê nhà và chi phí sửa chữa). Dưới đây là ví dụ về cách khấu trừ lỗ thụ động hoạt động: Giả sử bạn là người duy nhất và tổng thu nhập được điều chỉnh sửa đổi của bạn là 50.000 đô la. Và giả sử bạn có một khoản lỗ $ 10.000 thụ động từ một số tiền bạn sở hữu và tham gia tích cực. Trong ví dụ này, bạn có thể khấu trừ toàn bộ khoản lỗ $ 10,000 từ thu nhập 50.000 đô la của mình, giảm thu nhập chịu thuế đáng kể cho năm đó.
Khấu trừ tổn thất bất động sản
Miễn là tổng thu nhập đã điều chỉnh sửa đổi của bạn là 100.000 đô la hoặc ít hơn, bạn có thể khấu trừ khoản lỗ bất động sản cho thuê lên tới 25.000 đô la mỗi năm từ thu nhập kiếm được của mình, cho dù bạn là người độc thân hay đã kết hôn và cùng nhau tập tin. OK, vì vậy nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh sửa đổi của bạn là 100.000 đô la hoặc ít hơn, bạn có thể khấu trừ tới 25.000 đô la trong các khoản lỗ thụ động so với thu nhập kiếm được của mình. Nhưng nếu thu nhập của bạn cao hơn thì sao? Đối với tổng thu nhập đã điều chỉnh sửa đổi từ 100.000 đô la đến 150.000 đô la, khoản khấu trừ sẽ giảm dần: giảm 50 xu cho mỗi đô la thu nhập của bạn vượt quá 100.000 đô la. Vì vậy, nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh sửa đổi của bạn là 125.000 đô la, ví dụ: bạn sẽ đủ điều kiện khấu trừ tối đa $ 12.500 tiền thuê bất động sản cho thuê từ thu nhập kiếm được của bạn. Nếu thu nhập tổng điều chỉnh đã sửa đổi của bạn là 150.000 đô la trở lên, bạn không còn đủ điều kiện để khấu trừ. Nhưng ngay cả khi bạn không đủ điều kiện, bạn sẽ không bị mất khoản khấu trừ! Bạn có thể thực hiện các khoản lỗ đầu tư bất động sản vô thời hạn trong những năm tới và sử dụng chúng khi thu nhập của bạn giảm xuống mức mà bạn đủ điều kiện. Bạn cũng có thể sử dụng các khoản lỗ chuyển khoản để bù đắp các khoản tăng vốn khi bạn bán một tài sản cho thuê. Lưu ý rằng khi bạn bán một tài sản cho thuê, bạn sẽ cần phải giảm chi phí cơ bản theo số tiền khấu hao bạn đã thực hiện, điều này làm tăng lợi nhuận lớn hơn. Điều này được gọi là "khấu hao khấu hao". Tôi không có thời gian để đi vào nó trong tập này, nhưng có một cách để cuộn khấu hao và tăng vốn khi bạn bán một tài sản cho thuê vào việc mua một tài sản mới để hoãn nộp thuế cho họ. Bù đắp thu nhập hoạt động của bạn với lên đến $ 25,000 trong thiệt hại đầu tư bất động sản chỉ là một trong những cách bất động sản có thể giúp bạn nơi trú ẩn thu nhập của bạn từ thuế. Trong một tập tiếp theo, tôi sẽ cho bạn biết về một phương pháp khác cho phép bạn gặt hái toàn bộ lợi ích của tổn thất thụ động. Như mọi khi, đó là một ý tưởng thông minh để tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc tài chính.
Hành chính
Một số bạn đã gửi email cho tôi hỏi về những cuốn sách được đề nghị để đọc để tìm hiểu thêm về sự sáng tạo của cải. Tôi đã tập hợp một danh sách đọc sách mùa hè mà bạn có thể tìm thấy trong phần Money Girl của quickanddirtytips.com (xem thanh bên). Trên trang web, bạn cũng có thể xem danh sách sách mà tôi đã cung cấp trong các bản cung cấp sách trước đó. Và nói về việc cung cấp sách, hôm nay tôi cho hai bản Hướng dẫn cho người mới bắt đầu về đầu tư bất động sản bởi Gary Eldred. Cuốn sách này có tất cả các loại lời khuyên hữu ích nếu bạn là một nhà đầu tư bất động sản bắt đầu hoặc suy nghĩ về việc bắt đầu. Những người chiến thắng tuần này là Gary ở Reno và Luke ở Denver. Xin chúc mừng! Hãy chắc chắn kiểm tra email của bạn để được hướng dẫn. Cha-ching! Đó là tất cả cho bây giờ, lịch sự của Money Girl, hướng dẫn của bạn đến một cuộc sống phong phú hơn. Nếu bạn có câu hỏi hoặc nhận xét, hãy gửi email tới [email protected]à nếu bạn chưa làm như vậy, hãy dành chút thời gian để đăng bài đánh giá tại iTunes. Money Girl là một phần của mạng Mẹo Nhanh và Bẩn. Hãy xem Podcast Manners hiện đại để biết các mẹo về cách lịch sự hơn. Cảm ơn vì đã lắng nghe! Liên kết liên quan o Ấn phẩm IRS 527, “Bất động sản cho thuê nhà ở
Hình ảnh lịch sự của Shutterstock Thêm lời khuyên từ Money Girl
