Một vài năm trước, tôi thiết lập một IRP SEP, một tài khoản hưu trí được thiết kế cho các cá nhân tự làm chủ và chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhỏ. Thành thật mà nói, đó là một trong những bí mật được giữ kín nhất cho người tự làm chủ.
IRA SEP hoạt động tương tự như IRA truyền thống hoặc 401 (k). Các khoản đóng góp thường được khấu trừ 100% thuế và các khoản đầu tư tăng thuế hoãn lại. Rút tiền thường được đánh thuế là thu nhập bình thường, và rút tiền sớm từ IRP SEP trước khi bạn là 59 1/2 có thể bị phạt 10%.
[Kiểm tra danh sách các nhà môi giới giảm giá trực tuyến của chúng tôi về nhà IRA của bạn.]
Câu hỏi lớn đối với tôi là giới hạn đóng góp là gì đối với IRA SEP. Và cụ thể, những đóng góp cho một 401 (k) ảnh hưởng đến bao nhiêu có thể được đóng góp cho một IRP SEP? Vì vậy, đây là những gì tôi đã học được từ kế toán của tôi.
Nếu bạn đang xem xét một IRA truyền thống hoặc Roth IRA, hãy xem biểu đồ Giới hạn Đóng góp và Khấu trừ IRA của chúng tôi.
Giới hạn đóng góp được tính khác nhau, tùy thuộc vào việc bạn tự làm chủ hay kiếm tiền lương thông qua doanh nghiệp hợp nhất của bạn. Nếu bạn tự làm chủ, giới hạn là 20% thu nhập của bạn trước khi khấu trừ thuế tự làm chủ của bạn được bao gồm. Nếu bạn kiếm tiền lương ghi trên W-2, giới hạn của bạn là 25% thu nhập của bạn.
Bất kể tình huống của bạn, tuy nhiên, bạn bị giới hạn ở một tổng số tiền đóng góp là $ 54,000 cho năm 2017. Câu hỏi lớn đặt ra là: những đóng góp cho 401k tại nơi làm việc có làm giảm giới hạn 54.000 đô la này không? Tôi tin câu trả lời là không.
Ban đầu, kế toán viên của tôi khuyên tôi rằng những đóng góp hưu trí tại nơi làm việc của tôi đã làm giảm số tiền tôi có thể đóng góp cho IRA SEP. Trong nhiều năm, tôi theo lời khuyên của anh ta. Sau đó, trên một cuộc gọi với Fidelity, tôi đã được thông báo rằng điều này là sai. Bởi vì công việc ban ngày của tôi hoàn toàn không liên quan đến doanh nghiệp của tôi, Fidelity nói với tôi rằng những đóng góp 401k của tôi không ảnh hưởng đến giới hạn SEP IRA của tôi.
Tôi đã chuyển nó cho kế toán của tôi. Ông đã làm một số nghiên cứu và kết luận rằng Fidelity đã đúng! Tôi tin rằng vấn đề này đã được giải quyết, tuy nhiên, có thêm một phần nữa cho câu đố này.
Đối với Dough Roller Money Podcast, tôi đã phỏng vấn một đại diện của Fidelity về các kế hoạch hưu trí doanh nghiệp nhỏ. Trong cuộc phỏng vấn, anh ta mâu thuẫn với những gì Fidelity đã từng nói với tôi.
Trong phân tích cuối cùng, tôi tin rằng kế toán của tôi và đại diện Fidelity đầu tiên là chính xác. Tôi hiểu rằng giới hạn đóng góp của chủ nhân là theo kế hoạch, trong khi giới hạn đóng góp của nhân viên là cho mỗi nhân viên. Đóng góp SEP IRA là sự đóng góp của chủ nhân (Nguồn: IRS).
Mỗi năm, giới hạn đóng góp tối đa sẽ tăng dựa trên Chi phí điều chỉnh sinh hoạt hàng năm. Như bạn có thể thấy từ bảng bên dưới, việc giới hạn tăng khoảng 1.000 đô la mỗi năm là khá phổ biến.
Bây giờ, nếu bạn dự định thiết lập IRP SEP, hãy tham khảo ý kiến của kế toán viên hoặc chuyên gia thuế khác trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào. Mặc dù tôi tin rằng giới hạn đóng góp ở trên là chính xác, nhưng tôi không phải là chuyên gia về thuế.
Dưới đây là tóm tắt nhanh về các giới hạn:
| Năm | Tổng số đóng góp tối đa | Phần trăm giới hạn thu nhập (công ty / chủ sở hữu duy nhất) |
|---|---|---|
| 2017 | $54,000 | 25%/20% |
| 2016 | $53,000 | 25%/20% |
| 2015 | $53,000 | 25%/20% |
| 2014 | $52,000 | 25%/20% |
| 2013 | $51,000 | 25% / 20% |
| 2012 | $50,000 | 25% / 20% |
| 2011 | $49,000 | 25% / 20% |
| 2010 | $49,000 | 25% / 20% |
| 2009 | $49,000 | 25% / 20% |
Tôi đã sử dụng Scottrade
Nếu bạn đang tìm kiếm một dịch vụ đầu tư tự động để giữ SEP IRA của bạn, cả Betterment và WealthFront đều là lựa chọn tốt, chi phí thấp.