IRA vợ chồng, còn được gọi là Kay Bailey Hutchison Spousal IRA, là một IRA cung cấp đặc biệt có sẵn cho vợ / chồng không làm việc bên ngoài nhà. Nó cung cấp cho vợ chồng như vậy khả năng tạo và tài trợ cho IRA của chính họ, mặc dù họ không kiếm được thu nhập.
Đây là một lợi thế mạnh mẽ cho các hộ gia đình mà chỉ có một vợ / chồng làm việc bên ngoài nhà, vì các tài khoản này tăng gấp đôi khả năng của vợ chồng để tiết kiệm tiền hưu trí thông qua một tài khoản hưu trí cá nhân.
Tại sao tiết kiệm hưu trí cho người phối ngẫu không làm việc?
Quá thường xuyên, vợ chồng không làm việc cho rằng họ có thể dựa vào vợ chồng làm việc của họ để bảo đảm hưu trí. Trên thực tế, một cuộc khảo sát năm 2015 cho thấy 75% người nội trợ ở Hoa Kỳ sẽ phụ thuộc rất nhiều vào thu nhập của người phối ngẫu khi nghỉ hưu.
Trong khi tất cả chúng ta đều muốn nghĩ rằng hôn nhân là mãi mãi và tiền tiết kiệm hưu trí của vợ / chồng sẽ có sẵn trong tuổi già của chúng ta, có thể không phải như vậy. Cái chết và ly hôn chỉ là hai kịch bản có thể phá hỏng kế hoạch này.
Đây là lý do tại sao điều này quan trọng đối với các bà mẹ ở nhà và những người phối ngẫu không làm việc khác để tiết kiệm hưu trí bằng chính tên của họ. Sau khi tất cả, cho dù một người phối ngẫu không làm việc là đi học y tế toàn thời gian hoặc ở nhà để quản lý nhà và nuôi dạy con cái, họ đang đóng góp nghiêm túc cho gia đình. Những đóng góp xứng đáng để đi kèm với một số an ninh cho tương lai.
Mặc dù hầu hết các gia đình có thu nhập có thể không đủ khả năng để tài trợ đầy đủ hai IRAs cộng với 401 (k), các gia đình này nên xem xét chia sẻ các khoản đóng góp IRA giữa người phối ngẫu làm việc và không làm việc, thay vì giữ tất cả tiền tiết kiệm hưu trí Tên.
Khái niệm cơ bản về IRA của vợ chồng
Đối với hầu hết các phần, IRA của vợ chồng làm việc giống như IRA truyền thống.
Ví dụ:
Giới hạn đóng góp: Trong năm 2015 và 2016, một người phối ngẫu không làm việc có thể đóng góp và khấu trừ tối đa $ 5.500 đối với một IRA vợ chồng. Nếu người phối ngẫu không làm việc từ 50 tuổi trở lên, khoản đóng góp sẽ tăng lên $ 6,500.
Kiểu tài khoản: Một IRA vợ chồng không cần phải được thiết lập như một tài khoản độc lập. Nếu người phối ngẫu không làm việc có IRA hiện tại từ một sự nghiệp trước đó, những đóng góp IRA của vợ chồng có thể tiếp tục được đóng góp vào tài khoản đó. Và cũng giống như trường hợp với các IRA khác, IRA vợ chồng có thể nằm trong tài khoản đầu tư tự định hướng.
Khấu trừ thuế thu nhập đầu tư: Cũng như trường hợp với các IRA khác, thu nhập đầu tư trên IRA vợ chồng được hoãn thuế cho đến khi chúng được rút lại. Điều này đúng cho dù các khoản đóng góp vào tài khoản có được khấu trừ thuế hay không.
Tùy chọn đầu tư: IRA vợ chồng có thể được đầu tư vào số lượng đầu tư gần như không giới hạn, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi và tín thác đầu tư bất động sản. Các khoản đầu tư duy nhất bạn không thể thực hiện là danh sách ngắn các khoản đầu tư IRA bị cấm mà ít người có bất kỳ lợi ích nào trong việc nắm giữ.
Nguồn: Danh sách các tùy chọn đầu tư IRA
Quy tắc rút tiền: Bạn có thể bắt đầu rút tiền từ IRA vợ chồng ở tuổi 59 1/2. Nếu bạn bắt đầu nhận chúng sớm hơn, bạn có thể bị phạt rút tiền sớm IRS 10% số tiền đã rút. IRA của vợ chồng cũng phải tuân theo các bản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), có nghĩa là bạn phải bắt đầu dùng phân phối khi bạn đạt đến độ tuổi 70 1/2.
Tình trạng nộp thuế thu nhập: Để đủ điều kiện cho một IRA vợ chồng, một cặp vợ chồng phải nộp đơn xin kết hôn cùng nhau. Điều này có ý nghĩa, vì IRA vợ chồng phụ thuộc vào tình trạng thu nhập của vợ / chồng làm việc. Ngược lại, nếu bạn nộp đơn khai riêng, IRA vợ chồng không được phép.
Quyền sở hữu tài khoản:Mặc dù vợ chồng làm việc phải mang theo thu nhập để tài trợ cho IRA vợ chồng, tài khoản là một tài khoản riêng biệt thuộc sở hữu hoàn toàn của người phối ngẫu không làm việc, người sẽ nhận được lợi ích của việc phân phối kế hoạch khi nghỉ hưu. Và như trường hợp với tất cả các kế hoạch nghỉ hưu, không có quyền sở hữu chung của một IRA vợ chồng.
Ngày đến hạn đóng góp:Quý vị có thể đóng góp cho IRA vợ chồng cho đến thời hạn nộp thuế cho năm thuế đang được đề cập đến. Ví dụ: để đóng góp cho IRA vợ chồng cho năm 2015, bạn có thể đóng góp cho đến ngày 18 tháng 4 năm 2016, là hạn chót nộp đơn cho năm 2015.
Mặc dù có sự tương đồng chung giữa IRA vợ chồng và IRA truyền thống, có một khác biệt lớn khiến cho IRA nổi bật của vợ chồng.
Người phối ngẫu không cần có thu nhập kiếm được
Quy tắc chung với IRA thuộc bất kỳ loại nào là bạn phải có kiếm được thu nhập để có thể đóng góp cho kế hoạch. Thu nhập đó có thể từ công việc, doanh nghiệp hoặc một số hình thức doanh thu khác đòi hỏi sự tham gia tích cực. Nhiều người biết đây là quy tắc cho IRA, vì vậy các bà mẹ ở nhà, người nội trợ và những người phối ngẫu khác không mang lại thu nhập bên ngoài cho rằng họ không có lựa chọn tiết kiệm hưu trí.
Nhưng IRA vợ chồng là ngoại lệ đối với quy tắc thu nhập kiếm được. Người phối ngẫu không cần phải có thu nhập kiếm được - hoặc bất kỳ thu nhập nào cả - để hội đủ điều kiện để đóng góp IRA vợ chồng. Và khoản đóng góp vẫn có thể được khấu trừ thuế!
Dưới đây là cách hoạt động: Yêu cầu thu nhập kiếm được thực sự áp dụng cho IRA vợ chồng, nhưng công việc xung quanh là thu nhập không phải được nhận bởi vợ / chồng.Miễn là người phối ngẫu làm việc kiếm đủ thu nhập để tài trợ cho IRA vợ chồng, cộng với những đóng góp hưu trí của chính họ, họ có thể đóng góp cho IRA vợ chồng.
Nếu cả người phối ngẫu làm việc và người phối ngẫu không làm việc đều đóng góp IRA, người phối ngẫu làm việc phải có đủ thu nhập kiếm được để trang trải cả hai khoản đóng góp. Nếu không, các khoản đóng góp sẽ chỉ được phép lên đến số tiền thu nhập kiếm được của người phối ngẫu làm việc.
Ví dụ: giả sử người phối ngẫu làm việc và người phối ngẫu không làm việc kiếm được khoản đóng góp $ 5,500 cho các tài khoản IRA tương ứng của họ. Miễn là người phối ngẫu làm việc kiếm được ít nhất 11.000 đô la cho năm khi đóng góp được thực hiện, các khoản đóng góp sẽ được cho phép.
Ngược lại, nếu cặp đôi này đóng góp tương tự như trên, nhưng vợ / chồng làm việc chỉ kiếm được 8.000 đô la, thì tổng số tiền đóng góp IRA của cặp đôi không thể vượt quá $ 8.000. Ngoài ra, nó không quan trọng như thế nào sự đóng góp được tách ra; một người phối ngẫu có thể đóng góp $ 5.500, trong khi người kia đóng góp $ 2,500.
Toàn bộ mục đích của IRA vợ chồng là cung cấp một người phối ngẫu không làm việc với lợi ích của việc đóng góp vào một tài khoản IRA, ngay cả khi họ không kiếm được thu nhập từ bên ngoài hộ gia đình.
Đóng góp IRA của vợ chồng cũng có thể bị khấu trừ thuế
Cũng giống như trường hợp với IRA truyền thống, các khoản đóng góp IRA của vợ chồng cũng có thể được khấu trừ thuế. Đó chắc chắn sẽ là trường hợp nếu cả hai vợ chồng không được bao trả bởi một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Nhưng ngay cả khi có kế hoạch nghỉ hưu của chủ nhân, các khoản đóng góp vẫn có thể được khấu trừ thuế tùy thuộc vào giới hạn thu nhập.
Trong năm 2015 và 2016, bạn có thể đóng góp IRA vợ chồng được khấu trừ thuế - ngay cả khi một vợ / chồng được bao trả bởi kế hoạch sử dụng lao động - nếu bạn nộp đơn xin kết hôn và thu nhập hàng năm của bạn không vượt quá $ 98,000.
Từ $ 98,000 đến $ 118,000, khoản đóng góp vẫn sẽ được khấu trừ một phần thuế. Ngoài $ 118.000, khoản khấu trừ biến mất hoàn toàn. Tức là, bạn vẫn có thể đóng góp IRA vợ chồng, nhưng nó sẽ không được khấu trừ từ thu nhập của bạn.
Spousal Roth IRAs
Một người phối ngẫu không làm việc cũng có thể đóng góp cho Roth IRA, với các quyền lợi và giới hạn tương tự áp dụng cho Roth IRA do người phối ngẫu làm việc. Roth IRA không cho phép các khoản đóng góp được khấu trừ từ thu nhập cho các mục đích thuế khi thực hiện, nhưng cho phép hầu như rút tiền miễn thuế từ kế hoạch, miễn là bạn ít nhất 59 1/2 tuổi, và đã có Roth IRA được thiết lập trong ít nhất năm năm khi bạn bắt đầu phân phối.
Các giới hạn đóng góp cho Roth IRA giống như đối với IRA truyền thống. Ngoài ra còn có giới hạn thu nhập, ngoài ra bạn không thể đóng góp được gì cả. Trong năm 2015, giới hạn thu nhập để đóng góp trọn gói cho một chương trình Roth IRA là $ 183,000. Từ $ 183,000 đến $ 193,000, đóng góp dần dần bị loại bỏ. Ngoài $ 193,000, các khoản đóng góp Roth IRA không còn được cho phép nữa.
Là một IRA Spousal Worth lấy?
Cách tốt nhất để chứng minh giá trị của IRA vợ chồng là một ví dụ. Giả sử một người vợ và người mẹ, 25 tuổi, quyết định dành 10 năm tiếp theo ở nhà chăm sóc con cái của hai vợ chồng. 10 năm sẽ là đủ thời gian cho đứa trẻ nhỏ nhất được đi học toàn thời gian, giải phóng mẹ để trở lại lực lượng lao động.
Để không bị mất quyền lợi hưu trí trong thời gian ngoài lực lượng lao động chính thức, cô và chồng quyết định rằng họ sẽ thực hiện IRA vợ chồng mỗi năm mà cô đang ở nhà, làm việc để chăm sóc trẻ em. Cô sẽ đóng góp 5.500 đô la mỗi năm trong 10 năm, từ thu nhập kiếm được của chồng, với tổng số tiền là 55.000 đô la. Tỷ lệ lợi tức đầu tư trung bình hàng năm sẽ là 8%.
Sau mười năm, cuối cùng cô trở về lực lượng lao động, nhưng trong thời gian đó IRA vợ chồng cô đã tăng lên 83.850 đô la.
Cô bây giờ đã 35 tuổi, và đã 30 năm cho đến khi cô nghỉ hưu. Trong khoảng thời gian đó, và với tỷ lệ lợi tức trung bình hàng năm là 8%, IRA vợ chồng của cô sẽ tăng lên 843.749 đô la. Và đó là không thêm bất kỳ đóng góp bổ sung nào vào kế hoạch sau mười năm đầu tiên.
Được bổ sung bởi sự tham gia của cô trong kế hoạch 401 (k) của chủ nhân mới, IRA vợ chồng của cô sẽ cung cấp cho cô và chồng của cô một sự nghỉ hưu rất thoải mái. Nó sẽ như thể cô không bao giờ rời khỏi lực lượng lao động chính thức để chăm sóc con cái của mình.
Và đó là mục đích cơ bản của IRA vợ chồng. Bạn đã xem xét thiết lập một?