Nếu bạn là sinh viên đại học, đang thanh toán khoản vay sinh viên hoặc có con học đại học vào năm 2016, hãy nhớ xem xét khấu trừ thuế và tín dụng liên quan đến giáo dục khi bạn nộp thuế vào năm tới. IRS đặt tên một số khoản khấu trừ và tín dụng có sẵn liên quan đến chi phí đại học, kể cả tiền lãi cho vay của sinh viên.
Tôi sẽ chia nhỏ các tùy chọn, vì vậy, bạn có thể dễ dàng xem liệu bạn có đủ điều kiện cho bất kỳ kỳ nghỉ thuế có giá trị nào hay không.
Đầu tiên, một đánh giá
Trước tiên, hãy xem xét sự khác biệt giữa tín dụng và khoản khấu trừ vì các khoản thuế này được chia thành hai loại chính.
A tín dụng thuế trực tiếp giảm số thuế thu nhập bạn phải trả. Vì vậy, nếu bạn nợ chính phủ 1.500 đô la nhưng đủ điều kiện nhận khoản tín dụng 1.000 đô la, bạn sẽ chỉ nợ $ 500. Khoản tín dụng thuế được hoàn lại có thể có nghĩa là nợ của chính phủ bạn tiền bạc. Nếu bạn nợ 1.500 đô la nhưng đủ điều kiện nhận khoản tín dụng trị giá 2.000 đô la, bạn sẽ nhận được séc trị giá 500 đô la. Mặt khác, khoản tín dụng không hoàn lại sẽ chịu trách nhiệm về thuế của bạn xuống 0 đô la nhưng sẽ không trả lại tiền trong túi của bạn.
A khấu trừ thuế sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, điều này có thể sẽ làm giảm số tiền thuế bạn phải trả, nhưng không làm giảm một đô-la-đô-la. Giá trị thực tế của một khoản khấu trừ thuế phụ thuộc vào thuế suất biên của bạn. Ví dụ: giả sử bạn nhận được khoản khấu trừ $ 1.000 và nằm trong khung thuế 15%. Trong trường hợp này, khoản khấu trừ sẽ giảm thuế thực tế của bạn được trả $ 150. Nếu bạn đang ở trong khung thuế 35%, khoản khấu trừ tương tự 1.000 đô la đó sẽ giảm thuế của bạn xuống 350 đô la.
(Lưu ý: Đây là giải thích về cách khấu trừ thuế quá đơn giản. Nhưng điều cuối cùng cần hiểu là chúng khôngtrực tiếp giảm trách nhiệm pháp lý thuế của bạn và giá trị thực tế của chúng khác nhau tùy thuộc vào khung thuế của bạn.)
Tín dụng liên quan đến giáo dục
Tín dụng là một cách tốt hơn để tiết kiệm hơn so với các khoản khấu trừ, nói chung, bởi vì chúng làm giảm nghĩa vụ thuế của bạn bằng đô-la. Vì vậy, hãy bắt đầu bằng cách xem liệu bạn có đủ điều kiện cho bất kỳ khoản tín dụng nào trong số này hay không. Nếu không, hãy kiểm tra các khoản khấu trừ. Trong một số trường hợp, bạn có thể yêu cầu cả hai loại để tiết kiệm thuế tốt nhất có thể.
Tín dụng cơ hội người Mỹ
Đạo luật cứu trợ người nộp thuế của Mỹ năm 2012 đã mở rộng Tín dụng cơ hội người Mỹ, trước đây được gọi là Tín dụng hy vọng, đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2017.
- Làm thế nào nó hoạt động: Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ có thể giảm trách nhiệm thuế của bạn một cách khá nhiều, và nhiều người Mỹ trả tiền cho giáo dục đại học trong năm 2016 sẽ đủ điều kiện cho nó.
- Giới hạn khấu trừ: Tín dụng này có thể được sử dụng để nhận tín dụng hàng năm tối đa là $ 2,500 cho mỗi học sinh đủ điều kiện. Nó có thể được hoàn lại một phần. Nếu khoản tín dụng này mang khoản thuế của bạn còn nợ đến 0 đô la, bạn có thể có 40% số tiền tín dụng còn lại lên tới 1.000 đô la được hoàn lại cho bạn.
- Giới hạn thu nhập: Để yêu cầu toàn bộ tín dụng, thu nhập gộp điều chỉnh đã sửa đổi của bạn (MAGI) phải là $ 80,000 hoặc ít hơn (hoặc $ 160,000 hoặc ít hơn cho các cặp vợ chồng cùng khai thuế chung). Bạn có thể nhận được một số tiền giảm của tín dụng nếu MAGI của bạn là từ $ 80,000 và $ 90,000 (hoặc giữa $ 160,000 và $ 180,000 cho các cặp vợ chồng cùng nhau khai thuế chung). Nếu MAGI của bạn vượt quá 90.000 đô la (hoặc 180.000 đô la cho các công ty liên doanh), bạn không thể yêu cầu tín dụng chút nào.
- Cách tính: Bạn có thể yêu cầu 100 phần trăm của 2.000 đô la chi phí giáo dục đại học đầu tiên và 25 phần trăm của số tiền 2.000 đô la tiếp theo. Vì vậy, nếu thu nhập của bạn dưới 80.000 đô la (hoặc 160.000 đô la) và bạn đã trả $ 4,000 cho chi phí giáo dục của một học sinh, bạn sẽ đủ điều kiện cho toàn bộ tín dụng $ 2,500. Nếu thu nhập của bạn cao hơn hoặc chi phí của bạn thấp hơn, bạn vẫn có thể đủ điều kiện nhận một số tín dụng thuế.
- Sinh viên đủ tiêu chuẩn: Tín dụng này có thể được xác nhận nếu một sinh viên đáp ứng các tiêu chí sau:
- Được (trong năm 2016) ghi danh vào một trường trung học sau đại học (cao đẳng, đại học, trường dạy nghề, vv) và đang làm việc hướng tới một bằng cấp hoặc chứng nhận
- Chưa hoàn thành bốn năm giáo dục sau trung học vào đầu năm 2016
- Đã thực hiện ít nhất một nửa số khóa học bình thường cho ít nhất một kỳ học trong năm 2016
- Chưa bị kết án về tội phạm trọng tội
- Chi phí hội đủ điều kiện: Tín dụng thuế này có thể được sử dụng cho các chi phí giáo dục nhất định cho tối đa bốn năm học. Các chi phí bao gồm học phí và lệ phí, cũng như sách, vật tư, thiết bị cần thiết cho việc học.
- Khoản tiền hoàn lại: Có tới 40 phần trăm tín dụng có thể được trao cho bạn, ngay cả khi nghĩa vụ thuế của bạn là $ 0. Vì vậy, ngay cả khi bạn nợ rất ít hoặc không có gì, hãy xác nhận khoản tín dụng này nếu bạn thanh toán chi phí giáo dục đủ điều kiện trong năm 2016.
Tín dụng học trọn đời
Tín dụng học trọn đời thật tuyệt vời vì nó có thể được tuyên bố trong nhiều năm vì bạn có chi phí giáo dục. Tuy nhiên, bạn không thể yêu cầu cả Tín dụng Cơ hội của Hoa Kỳ và Tín dụng Học tập trọn đời cho bất kỳ sinh viên nào trong bất kỳ năm thuế nào. Tín dụng Cơ hội của Hoa Kỳ tốt hơn, vì vậy hãy nhìn vào nó trước. Nhưng nếu bạn đang trả tiền cho các chi phí đại học đang diễn ra, Tín dụng học trọn đời có thể phù hợp hơn.
- Làm thế nào nó hoạt động: Bạn có thể yêu cầu tín dụng này bất kỳ số năm nào và cho các khóa học sau đại học hoặc chuyên nghiệp. Bạn cũng không cần phải đáp ứng yêu cầu đăng ký nửa thời gian. Nếu bạn đang đi học để tiếp tục giáo dục hiện tại của bạn, trong trường đại học, hoặc chỉ tham gia một lớp học một học kỳ, đây là tín dụng cho bạn.
- Giới hạn khấu trừ: Khoản tín dụng này là khoản khấu trừ không hoàn lại tối đa $ 2.000. Về cơ bản, bạn có thể yêu cầu 20 phần trăm lên đến $ 10,000 trong tổng chi phí giáo dục. Nếu gia đình bạn có nhiều hơn một người phối ngẫu và / hoặc phụ thuộc vào đại học vào năm 2016, bạn có thể thêm chi phí giáo dục từ các cá nhân khác nhau với nhau để đáp ứng giới hạn $ 10,000 đó. Không giống như Tín dụng Cơ hội của Hoa Kỳ, khoản tín dụng này không được hoàn lại, do đó, bạn có thể chịu trách nhiệm về thuế của mình là 0 đô la, nhưng không được trả lại tiền vào túi của mình.
- Giới hạn thu nhập: Để hội đủ điều kiện cho toàn bộ tín dụng, thu nhập gộp điều chỉnh đã sửa đổi của bạn (MAGI) cho năm 2016 cần phải là $ 55,000 hoặc ít hơn ($ 110,00 hoặc ít hơn nếu khai thuế chung). Đối với một khoản tín dụng một phần, giới hạn thu nhập lên tới $ 65,000 ($ 130,000 nếu khai thuế chung). Những người có thu nhập vượt quá giới hạn này sẽ không đủ điều kiện nhận tín dụng.
- Sinh viên đủ tiêu chuẩn: Ngay cả khi bạn chỉ tham gia một lớp học, bạn có thể đăng ký tín dụng này. Bạn có thể yêu cầu tín dụng miễn là bạn là người trả chi phí cho sinh viên.
- Chi phí hội đủ điều kiện: Tín dụng này chỉ có thể được sử dụng cho học phí và lệ phí bắt buộc, không phải cho các chi phí khác như phòng và bảng hoặc sách. Tuy nhiên, tín dụng có thể được yêu cầu ngay cả khi bạn trả tiền học phí với khoản vay sinh viên.
Một điều cần lưu ý với hai khoản khấu trừ này: Bạn có thể chọn khoản khấu trừ bạn dành cho sinh viên. Ví dụ, giả sử gia đình bạn tài trợ cho chương trình giáo dục sau đại học của vợ / chồng, hai khóa học giáo dục thường xuyên cho chính bạn và giáo dục đại học của con bạn vào năm 2016.
Nếu bạn đáp ứng các giới hạn thu nhập cho tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ và con bạn đang ở trong bốn năm đầu tiên của giáo dục sau trung học, bạn có thể yêu cầu tín dụng đó cho chi phí của con bạn. Sau đó, bạn có thể thêm tiền của bạn và học phí của vợ / chồng và lệ phí của bạn với nhau để yêu cầu khấu trừ Tín dụng học trọn đời.
Nếu bạn vẫn thanh toán cho giáo dục của con bạn sau bốn năm đầu tiên, bạn không thể xác nhận tín dụng cơ hội của Hoa Kỳ, nhưng bạn có thể xác nhận tín dụng học tập suốt đời. Để tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện để nhận một trong các khoản tín dụng này hay không, hãy kiểm tra máy tính của IRS.
Khấu trừ liên quan đến giáo dục
Chúng tôi sẽ xem xét một số khoản khấu trừ, một số bạn có thể yêu cầu ngay cả khi bạn là sinh viên tốt nghiệp, không truyền thống hoặc bán thời gian và những người khác mà bạn có thể yêu cầu chỉ để trả tiền cho sinh viên hoặc đánh lừa kiến thức liên quan đến nghề nghiệp và kỹ năng.
Học phí và phí khấu trừ
Bạn có thể khấu trừ một số chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn mà bạn đã trả cho chính mình, vợ / chồng của bạn, hoặc người phụ thuộc trong năm 2016. Khoản khấu trừ này có thể phức tạp hơn một chút vì "chi phí giáo dục" có thể được hiểu rộng rãi. Dưới đây là những điều bạn cần biết:
- Làm thế nào nó hoạt động: Việc khấu trừ học phí và lệ phí được yêu cầu bằng cách sử dụng Biểu mẫu 8917 và được coi là điều chỉnh thu nhập. Điều đó có nghĩa là bạn có thể nhận khoản khấu trừ này ngay cả khi bạn khấu trừ tiêu chuẩn thay vì phân loại. (Lưu ý: Quý vị không thể yêu cầu khấu trừ khoản này nếu quý vị nộp đơn khai kết hôn riêng biệt hoặc nếu một người khác có thể yêu cầu quý vị là người phụ thuộc trên tờ khai thuế của mình cho năm 2016.)
- Giới hạn khấu trừ: Bạn có thể sử dụng khoản khấu trừ này để giảm thu nhập chịu thuế của bạn lên đến $ 4.000.
- Giới hạn thu nhập: Bạn chỉ có thể khấu trừ học phí và lệ phí cho giáo dục đại học nếu thu nhập gộp được điều chỉnh sửa đổi của bạn (MAGI) là $ 80.000 hoặc ít hơn cho những người nộp đơn lẻ hoặc $ 160,000 hoặc ít hơn nếu bạn khai thuế chung.
- Sinh viên đủ tiêu chuẩn: Nếu bạn thanh toán chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn cho một sinh viên đủ điều kiện, bao gồm bản thân, vợ / chồng của bạn, hoặc người phụ thuộc của bạn mà bạn yêu cầu trên tờ khai thuế của bạn, bạn có thể yêu cầu những chi phí này theo khoản khấu trừ này. Xin lưu ý rằng bạnkhông thể nhúng đôi vào các chi phí này. Nói cách khác, bạn không thể sử dụngtương tự chi phí đại học để đủ điều kiện cho cả tín dụng cơ hội người Mỹvà khoản khấu trừ này. Ngoài ra, bạn chỉ có thể yêu cầu chi phí phụ thuộc nếu bạn là người tuyên bố rằng phụ thuộc cho năm đó. Nếu bạn và cha mẹ của con bạn đã ly dị và thay phiên nhau tuyên bố đứa trẻ là người phụ thuộc, bạn sẽ chỉ có thể khấu trừ khoản này trong những năm mà con bạn là người phụ thuộc thuế của bạn.
- Chi phí hội đủ điều kiện: Chi phí hội đủ điều kiện thường là bất kỳ khoản chi phí nào bạn phải trả để thực hiện đại học, kể cả chi phí vận chuyển cần thiết. Rõ ràng, bạn có thể khấu trừ học phí và lệ phí bắt buộc, sách, vật tư và các thiết bị cần thiết khác. Bạn cũng có thể yêu cầu khấu trừ các chi phí được trả bằng khoản vay sinh viên và cho bất kỳ chi phí không hoàn lại nào nếu sinh viên rút khỏi lớp học.
Giảm lãi suất cho vay sinh viên
Đây là một trong số ít các trường hợp bạn có thể khấu trừ lãi được trả cho các khoản vay. Nếu bạn trả tiền lãi cho các khoản vay sinh viên cho chính mình, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc trong năm 2016, hãy chắc chắn xem xét khoản khấu trừ này.
- Làm thế nào nó hoạt động: Công ty cho vay sinh viên của bạn sẽ gửi cho bạn (hoặc cung cấp cho bạn quyền truy cập trực tuyến) một tuyên bố cho biết bạn đã trả bao nhiêu tiền lãi cho sinh viên trong năm 2016. Nếu bạn thanh toán cho sinh viên vay thông qua nhiều người cho vay, hãy đảm bảo bạn nhận được tất cả các báo cáo của bạn trước khi nộp đơn. Khoản khấu trừ này có thể được sử dụng ngay cả khi bạn không phân loại thuế của mình.
- Giới hạn khấu trừ: Việc khấu trừ lãi suất cho sinh viên chỉ có thể được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế của bạn lên đến $ 2,500.
- Giới hạn thu nhập: Bạn có thể khấu trừ lãi suất cho vay sinh viên nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh sửa đổi của bạn ít hơn $ 80,000 (hoặc $ 160,000 nếu bạn khai thuế chung) trong năm 2016.
- Khoản vay sinh viên đủ tiêu chuẩn: Khoản khấu trừ này áp dụng cho tiền lãi được trả cho các khoản vay của sinh viên được sử dụng chỉ để thanh toán cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện (xem phần trên để biết thêm về các chi phí đủ điều kiện). Khoản vay cần phải có cho chính mình, vợ / chồng của bạn, hoặc một người phụ thuộc khi bạn đã vay tiền. Nói cách khác, cha mẹ / người giám hộ có thể yêu cầu khấu trừ khoản lãi này cho khoản vay sinh viên được sử dụng cho chi phí giáo dục của trẻ, ngay cả khi đứa trẻ đó không còn là người phụ thuộc nữa.
- Điều gì không đủ điều kiện: Nếu bạn đã mượn một khoản vay của trường từ người dì Betty giàu có, bạn sẽ không may mắn. Ngay cả khi bạn đang trả lại tiền lãi của mình, bạn không thể khấu trừ lãi được trả cho khoản vay từ người thân. Ngoài ra, bạn không thể sử dụng khoản khấu trừ này nếu bạn đang thanh toán khoản vay sinh viên thông qua chủ lao động của bạn.
Khấu trừ giáo dục liên quan đến công việc
Nếu bạn nghĩ rằng bạn đã không may mắn khi bạn đã hoàn thành bằng cử nhân và có một công việc toàn thời gian, hãy suy nghĩ lại. Nếu bạn dự định chia nhỏ khoản khấu trừ thuế của mình, bạn có thể sử dụng chi phí giáo dục liên quan đến công việc để giảm thu nhập chịu thuế của mình.
- Làm thế nào nó hoạt động: Chi phí giáo dục liên quan đến công việc được cuộn vào với danh mục “khấu trừ kinh doanh nhân viên” lớn hơn. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể yêu cầu khấu trừ doanh nghiệp cho giáo dục, công việc và các chi phí khác có liên quan đến kinh doanh vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
- Cách yêu cầu: Nếu bạn được một người khác tuyển dụng, hãy thêm chi phí giáo dục đủ điều kiện vào các chi phí kinh doanh khác của bạn và coi đó là khoản khấu trừ kinh doanh của nhân viên. Nếu bạn tự làm chủ, chi phí giáo dục đủ điều kiện có thể được khấu trừ trực tiếp từ thu nhập tự doanh của bạn. Nếu bạn được tuyển dụng, bạn sẽ điền vào Biểu A ở Biểu mẫu 1040 hoặc 1040NR và nếu bạn tự làm chủ, bạn sẽ nộp Biểu C, Lịch biểu C-EZ hoặc Lịch biểu F.
- Chi phí hội đủ điều kiện: Giáo dục liên quan đến công việc chỉ được khấu trừ nếu người chủ của bạn yêu cầu giữ lương hoặc công việc hiện tại của bạn hoặc nếu nó giúp bạn cải thiện hoặc duy trì các kỹ năng mà bạn cần trong công việc của bạn ngay bây giờ. Các khóa học về học thuật, dạy nghề và bồi dưỡng, cũng như một số hội thảo và lớp học về những diễn biến hiện tại trong lĩnh vực của bạn, tất cả đều có thể là trò chơi công bằng.
- Chi phí không đủ điều kiện: Chi phí giáo dục không đủ điều kiện nếu bạn trả tiền cho giáo dục để đáp ứng các yêu cầu giáo dục tối thiểu cho công việc hoặc kinh doanh của bạn, hoặc nếu chi phí cho giáo dục sẽ đưa bạn vào một lĩnh vực kinh doanh hoặc nghề nghiệp mới.
Các cách khác để lưu
Cho dù bạn đã trả tiền cho một nền giáo dục đại học vào năm 2012 hay không, có một số cách khác để cắt giảm trách nhiệm thuế của bạn trong năm nay và có thể trong những năm tới. Các kế hoạch 529 do Tiểu bang tài trợ và Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục của Coverdell là những cách tốt để phát triển miễn phí tiết kiệm giáo dục cho đến đại học. Ngoài ra, một số tiểu bang cho phép khấu trừ thuế thu nhập khi bạn bỏ tiền vào các tài khoản như thế này.
Nói về các khoản khấu trừ của tiểu bang, điều quan trọng là phải xem chi phí giáo dục của bạn có được khấu trừ vào thuế tiểu bang hay không, cho dù chúng có được khấu trừ vào thuế liên bang của bạn hay không. Ví dụ, ở New York, bạn có thể khấu trừ một tỷ lệ phần trăm các chi phí học đại học nhất định - ngay cả khi bạn, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn theo học một trường ngoài tiểu bang.
Điều quan trọng, khi nói đến tiết kiệm thuế của bạn, là để kiểm tra mọi con đường tiết kiệm có thể có. Bạn có hội đủ điều kiện nhận bất kỳ khoản tín dụng hoặc khoản khấu trừ thuế giáo dục nào trong năm nay không?