Gần đây, một người đọc tên là Lisa đã hỏi tôi về việc khấu trừ thuế cho nhân viên làm việc ở nhà. Đây là câu hỏi của Lisa:
Chồng tôi sẽ bắt đầu làm việc ở nhà 3 ngày mỗi tuần bắt đầu vào cuối tháng này và sẽ cần phải đi đến trang web của công ty của anh ấy trong 2 ngày nữa. Bạn có thể vui lòng cung cấp bất kỳ thông tin nào có thể hữu ích khi mùa thuế đến không? Tôi tự hỏi anh ta sẽ có thể viết ra một số chi phí anh ta gánh chịu trong khi làm việc ở nhà như internet, điện thoại, vv
Các khoản khấu trừ thuế cho người tự làm chủ khá nổi tiếng (ví dụ như khấu trừ văn phòng tại nhà). Nhưng nghỉ giải lao cho nhân viên trình bày một câu hỏi hoàn toàn khác. Phản ứng đầu tiên của tôi là nhân viên sẽ không thể khấu trừ được. Nhưng tôi đã chết sai.
Home Office Khấu Trừ
Trước sự ngạc nhiên của tôi, một nhân viên làm việc ở nhà có thể, trong một số trường hợp nhất định, đủ điều kiện để khấu trừ văn phòng tại nhà. Điều đó đang được nói, dựa trên nghiên cứu của tôi, tôi nghi ngờ rằng các nhân viên làm việc tại nhà sẽ KHÔNG đủ điều kiện để được khấu trừ này.
Hướng dẫn dứt khoát để khấu trừ văn phòng tại nhà là Ấn phẩm IRS 587-Sử dụng Kinh doanh Trang chủ của bạn (pdf). Để đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này nếu bạn tự làm chủ, bạn phải sử dụng nhà của bạn:
- Độc quyền và thường xuyên là nơi kinh doanh chính của bạn (được định nghĩa sau), hoặc
- Độc quyền và thường xuyên là nơi bạn gặp gỡ với bệnh nhân, khách hàng hoặc khách hàng. (Bạn có thể xem thêm về những gì IRS nói về các khoản khấu trừ tại văn phòng tại nhà).
Có các yêu cầu khác mà bạn sẽ thấy trong ấn phẩm (ví dụ: nếu bạn quản lý nhà trẻ hoặc lưu trữ khoảng không quảng cáo trong nhà của bạn), nhưng bạn có ý tưởng đó. Nhưng đây là bắt. Nếu bạn là một nhân viên, bạn phải đáp ứng hai yêu cầu bổ sung:
- Việc sử dụng doanh nghiệp của bạn phải thuận tiện cho chủ nhân của bạn, và
- Bạn không được thuê bất kỳ phần nào trong nhà của bạn với chủ nhân của bạn và sử dụng phần thuê để thực hiện các dịch vụ như một nhân viên cho chủ nhân đó
Đó là yêu cầu đầu tiên sẽ tăng lên hầu hết các nhân viên. Thông thường, một nhân viên làm việc tại nhà để thuận tiện cho họ, chứ không phải của chủ nhân của họ. Trong Ấn phẩm IRS 587, bạn sẽ tìm thấy một số ví dụ hữu ích. Từ những gì tôi có thể nói, nếu chủ lao động của bạn cung cấp cho bạn không gian làm việc và không yêu cầu bạn làm việc ở nhà, bạn sẽ không đủ điều kiện để được khấu trừ. Nhưng một lần nữa, hãy chắc chắn để tham khảo ý kiến một chuyên gia thuế.
Nếu bạn đủ điều kiện cho khoản khấu trừ, bạn sẽ sử dụng Biểu mẫu IR29 8829 – Chi phí cho việc sử dụng doanh nghiệp của bạn.
Chi phí kinh doanh chưa thanh toán
Nếu bạn phát sinh chi phí liên quan đến việc làm của bạn mà không được hoàn trả bởi chủ nhân của bạn, bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ. Tôi nói "có thể" vì hầu hết sẽ không. Trước tiên, bạn phải phân loại khoản khấu trừ của mình bằng cách sử dụng Biểu phí IRS A. Nếu khoản khấu trừ theo từng khoản mục của bạn không vượt quá khấu trừ tiêu chuẩn, thì các chi phí này sẽ không giúp bạn.
Thứ hai, các chi phí phải đủ điều kiện để khấu trừ. Về cơ bản, chi phí liên quan đến công việc phải là "bình thường và cần thiết". Trong khi điều này không có nghĩa là bắt buộc, nó cần phải hữu ích và phù hợp cho doanh nghiệp của bạn.
Thứ ba, và quan trọng nhất, bạn chỉ có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh này trong phạm vi họ vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Các loại khấu trừ này thuộc danh mục Các khoản khấu trừ khác, tất cả đều có 2% giới hạn AGI này. Kết quả là, nhiều người muốn hội đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ này.
Bạn có thể đọc thêm về chủ đề này từ Ấn phẩm IRS 529 – Các khoản khấu trừ khác. Bắt đầu với trang ba của ấn phẩm.
Như tôi đã nói lúc đầu, tôi không phải là chuyên gia về thuế. Vì vậy, tham khảo ý kiến một để được tư vấn về tình hình cụ thể của bạn. Ngoài ra, phần mềm thuế như TurboTax và TaxAct có thể hướng dẫn bạn qua các khoản khấu trừ này nếu bạn tự mình thực hiện các loại thuế của mình.
Cuối cùng, nếu tôi đã bỏ lỡ khoản khấu trừ tiềm năng, vui lòng để lại nhận xét bên dưới cùng với thông tin về các khoản khấu trừ có thể có khác.