Có những lợi ích rõ ràng để thuê con của bạn cho doanh nghiệp của bạn. Giảng dạy kỹ năng kinh doanh của con bạn và thói quen làm việc tốt là chắc chắn trong số đó. Chải chuốt con bạn để cuối cùng tiếp quản công việc kinh doanh là một lợi ích rõ ràng khác. Nhưng cũng có đặc quyền thuế để thuê con của bạn cho doanh nghiệp của bạn.
1. Mức lương của con bạn sẽ được khấu trừ thuế cho bạn
Miễn là bạn ghi rõ khoản bồi thường bạn đang trả cho con mình, bạn sẽ có thể khấu trừ khoản bồi thường đó từ thu nhập doanh nghiệp của mình. Vì khoản bồi thường đó sẽ đại diện cho việc giảm thu nhập cận biên của bạn, nó sẽ cung cấp cho bạn khoản giảm thuế dựa trên thuế suất thuế thu nhập cận biên cao nhất của bạn.
Nhưng lợi ích không dừng lại ở thuế thu nhập liên bang. Thu nhập của bạn cũng sẽ được giảm cho mục đích tính thuế tự doanh (FICA), bao gồm thuế An Sinh Xã Hội và Medicare được đánh giá ở mức 15,3% (12,4% cho An Sinh Xã Hội, cộng với 2,9% cho Medicare).
Và nếu tiểu bang của bạn có thuế thu nhập, như hầu hết các tiểu bang làm, việc bồi thường của trẻ cũng sẽ làm giảm mức thuế thu nhập của tiểu bang của bạn.
Nếu bạn nằm trong khung thuế liên bang 28% và nói rằng, 7% cho tiểu bang của bạn - cộng với thuế tự doanh 15,3% - mọi khoản bồi thường bạn trả cho con bạn sẽ giảm 50,3% số tiền phải trả (28% + 15,3% + 7%). Trong trường hợp cụ thể này, nó sẽ như thể chính phủ đang trợ cấp thu nhập của con bạn bằng cách thanh toán hiệu quả hơn 50% tổng số.
Nhưng nó còn tốt hơn nữa.
2. Trách nhiệm pháp lý thuế của con bạn sẽ bị giới hạn
Khi con bạn khai thuế thu nhập của mình, gần như chắc chắn rằng khung thuế sẽ thấp hơn nhiều so với bạn. Đối với người mới bắt đầu, con bạn có thể khấu trừ tiêu chuẩn $ 6.300, nghĩa là khoản bồi thường sẽ không được miễn thuế lên mức thu nhập đó.
Con bạn cũng có thể đóng góp vào một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) và khấu trừ tối đa $ 5.500 mỗi năm cho các mục đích thuế (xem phần 5 dưới đây) nếu họ có đủ thu nhập kiếm được. Khi được cộng vào khoản khấu trừ tiêu chuẩn, nhiều như $ 11,800 ($ 6,300 $ 5,500) đầu tiên của thu nhập của con quý vị sẽ được bảo vệ khỏi thuế thu nhập.
3. Không có thuế FICA
Trong Perk # 1, chúng tôi lưu ý rằng với tư cách là người nộp thuế tự làm chủ, thu nhập ròng của bạn phải chịu thuế tự doanh 15,3%. Có rất nhiều tin vui nếu bạn sử dụng con mình trong doanh nghiệp của mình. Trong một số trường hợp nhất định, con bạn sẽ không phải trả thuế FICA.
Thông thường khi bạn sử dụng một người nào đó trong doanh nghiệp của bạn, thuế FICA được tách ra giữa bạn với tư cách là chủ nhân và nhân viên của bạn. Mỗi người trả 7,65% tổng số tiền bồi thường. Tuy nhiên, nếu nhân viên là con của bạn và dưới 18 tuổi, không yêu cầu thuế FICA miễn là doanh nghiệp là một trong những pháp nhân sau:
- Một chủ sở hữu duy nhất
- LLC một thành viên được coi là chủ sở hữu duy nhất cho mục đích thuế
- Quan hệ đối tác vợ chồng
- Một LLC vợ chồng được đối xử như vợ chồng vì mục đích thuế
Trong trường hợp quan hệ đối tác vợ chồng, mỗi đối tác phải là cha mẹ của đứa trẻ.
Việc miễn FICA không áp dụng nếu doanh nghiệp của bạn là công ty, ngay cả khi bạn sở hữu 100% công ty. Nó cũng không áp dụng nếu doanh nghiệp của bạn là đối tác và một hoặc nhiều đối tác không phải là cha mẹ của con bạn.
Ngoài ra, bạn không bắt buộc phải trả Thuế Thất nghiệp Liên bang (FUTA) trong các thực thể kinh doanh ở trên cho trẻ em dưới 21 tuổi.
4. Bạn có thể thay đổi thu nhập cao hơn cho con của bạn
Điều này làm tăng khả năng mạnh mẽ của việc chuyển thu nhập tính thuế cao hơn cho con của bạn. Hãy sử dụng các con số ở trên làm cơ sở cho ví dụ về chuyển đổi thu nhập.
Như đã chỉ ra trong Perk # 2, con của bạn có thể lấy $ 6.300 đầu tiên của thu nhập làm khấu trừ tiêu chuẩn của mình, sau đó đóng góp $ 5.500 cho một IRA truyền thống. Điều đó sẽ bảo vệ $ 11,800 đầu tiên của thu nhập của mình từ thuế.
Nhưng ngoài ngưỡng đó, $ 9,275 tiếp theo bị đánh thuế ở mức 10% (cho năm 2016). Điều đó có nghĩa là trách nhiệm pháp lý thuế của con quý vị sẽ không vượt quá $ 927.50 trên tổng thu nhập lên tới $ 21,075.
Nếu bạn đã bao gồm số tiền đó trong thu nhập của riêng bạn, bạn sẽ có một nghĩa vụ thuế là $ 10,600 ($ 21,075 X 50,3%). Bạn sẽ tiết kiệm được $ 9,672,50 tiền thuế bằng cách chuyển thu nhập đó cho con của bạn.
5. Con bạn có thể thiết lập một IRA truyền thống về thu nhập
Nhiều người không biết rằng không có giới hạn tuổi về việc đóng góp cho IRA. Trẻ em dưới 18 tuổi có thể và đóng góp cho IRA, và đó là một cách tuyệt vời để bắt đầu tiết kiệm và đầu tư tiền sớm trong cuộc sống, để không nói gì về lợi ích đến từ việc hoãn thuế thu nhập đầu tư.
Theo các quy định hiện hành của IRS, một đứa trẻ (hoặc một người lớn) có thể đóng góp tới $ 5,500 cho một IRA truyền thống, và khấu trừ số tiền đóng góp đó từ thu nhập của họ vì mục đích thuế.Giới hạn duy nhất là số tiền đóng góp không thể vượt quá số tiền thu nhập mà con thực sự kiếm được. Vì vậy, nếu đứa trẻ kiếm được chỉ 3.000 đô la, thì 3.000 đô la sẽ là khoản đóng góp tối đa cho IRA. Nhưng nếu cô kiếm được $ 5.500 hoặc hơn, thì cô ấy có thể đóng góp tối đa.
Một điểm quan trọng khác là chỉ có một IRA truyền thống được khấu trừ từ thu nhập hiện tại. Thay vào đó, trẻ có thể chọn mở một Roth IRA, nhưng khoản đóng góp sẽ không được khấu trừ thuế. Đó không phải là để nói rằng một đứa trẻ kiếm thu nhập không bao giờ nên dùng Roth IRA; hoàn toàn trái ngược, có những lý do thuyết phục tại sao bạn có thể đi với Roth. Nhưng nếu giảm thiểu thuế thu nhập là mục tiêu chính, thì IRA truyền thống là con đường để đi.
Một số bẫy để nhận thức được …
Dưới đây là một vài bẫy để xem xét. Vì các tình huống việc làm gia đình thường là tự nhiên, sẽ phải có một số chính sách nhất định xung quanh việc làm của con bạn, nếu không các đặc quyền trên có thể không được IRS cho phép.
Tuổi của con bạn có vấn đề. Công việc mà con bạn đang làm phải phù hợp với lứa tuổi. Mặc dù bạn có thể hiểu được nếu bạn 15 tuổi đang quản lý quầy lễ tân và trả lời điện thoại, một đứa trẻ 6 tuổi có cùng năng lực sẽ không đáng tin cậy. Hãy chắc chắn rằng bất kỳ bài tập con bạn sẽ làm sẽ có ý nghĩa với một tâm trí hợp lý.
Công việc thực hiện phải hợp pháp. Trả lương cho con bạn chỉ đơn giản vì mục đích chuyển đổi thu nhập là một lá cờ đỏ. Đứa trẻ sẽ phải có trách nhiệm hợp pháp và làm việc thường xuyên. Bạn nên ghi lại công việc như bạn làm cho bất kỳ nhân viên nào khác.
Khoản thanh toán phải phù hợp với công việc đang được thực hiện. Điều này có nghĩa là khoản bồi thường bạn đang trả cho con bạn phải phù hợp với tỷ giá thị trường. Thanh toán cho con của bạn 50 đô la mỗi giờ để thực hiện công việc hành chính nhẹ nhàng, khi tỷ lệ đi là 15 đô la mỗi giờ, là một lá cờ đỏ khác.
Thực hiện theo tất cả các yêu cầu báo cáo cần thiết. Theo luật liên bang, có một số tài liệu nhất định phải được hoàn thành bất cứ lúc nào bạn thuê một nhân viên. Bạn nên làm theo các quy tắc tương tự cho việc thuê con của bạn như bạn sẽ thuê một bên không liên quan. Điều này sẽ liên quan đến việc hoàn tất Mẫu đơn W-4 của IRS và Mẫu I-9, Xác minh Đủ điều kiện về Việc làm. Quý vị cũng sẽ phải ghi lại số An Sinh Xã Hội của con quý vị, như quý vị cho bất kỳ nhân viên nào khác. Và vào cuối năm, bạn sẽ phải nộp mẫu đơn W-2 của IRS cho con của bạn, ngay cả khi không có khoản thuế nào được thanh toán thay cho con bạn.
Gói lên
Thuê con bạn làm việc trong doanh nghiệp của bạn có rất nhiều lợi ích, bao gồm cả các đặc quyền thuế có giá trị. Chỉ cần chắc chắn rằng bạn đối xử với nó như là một sự sắp xếp kinh doanh thực sự, và bạn sẽ không có vấn đề với IRS.