Tập cuối, chúng tôi đã so sánh khoản thế chấp 15 và 30 năm để xem khoản vay nào tốt nhất cho bảo mật tài chính của bạn. Chủ đề của ngày hôm nay là ai sẽ nhận khoản khấu trừ lãi suất thế chấp. Amy từ Minnesota gọi với câu hỏi này:
Hi Money Girl. Tôi có một câu hỏi phức tạp mà tôi nghĩ đang trở nên có liên quan khi xem xét ngày càng nhiều cặp vợ chồng ngày nay không kết hôn và đang chọn mua nhà và sống chung mà không kết hôn. Chúng tôi đã mua một căn nhà và khoản vay phải dưới tên của tôi vì tín dụng của tôi, nhưng tôi kiên quyết vào thời điểm họ cũng đặt tên đối tác của tôi vào danh hiệu bởi vì nó đáng giá để anh ấy yêu cầu bất kỳ lợi ích nào, trong khi tôi hầu như không có thu nhập để nó không giúp tôi yêu cầu tiền lãi. Vì vậy, những gì tôi tự hỏi là làm thế nào để chúng tôi đi hoặc thậm chí chúng tôi có thể đi về việc anh ta có thể yêu cầu khấu trừ lãi suất khi tên của anh ấy chỉ xuất hiện trên tiêu đề chứ không phải trên giấy tờ cho vay (giấy tờ thế chấp).
Cảm ơn câu hỏi tuyệt vời đó, Amy! Chủ đề thực sự thú vị.
Ai đủ điều kiện cho một khoản khấu trừ lãi suất thế chấp?
OK, vậy ai sẽ nhận khoản khấu trừ lãi suất thế chấp? Có phải người vay tiền vay không? Có phải là chủ sở hữu trên tiêu đề? Có phải là người hoặc người thực sự thực hiện thanh toán thế chấp không? Ai nhận được nó? Trong Ấn bản 936, IRS tuyên bố rằng bạn có thể khấu trừ lãi suất thế chấp nếu bạn ghi các khoản khấu trừ vào Danh mục A và chịu trách nhiệm pháp lý về khoản vay. IRS cũng nói rằng bạn không thể khấu trừ các khoản thanh toán mà bạn thực hiện cho người khác nếu bạn không có trách nhiệm pháp lý để thực hiện chúng. Ngoài ra, IRS nói rằng phải có một mối quan hệ nợ-chủ nợ thực sự giữa bạn và người cho vay. Vì vậy, theo IRS, có vẻ như bạn thực sự cần phải được cho vay để khấu trừ lãi suất thế chấp, nhưng thực sự là như vậy?
Hãy xem liệu Legal Lad có thể giúp làm sáng tỏ vấn đề này không. Lad hợp pháp ở đây. Nó không phải là cần thiết trong mọi trường hợp để bạn có một mối quan hệ nợ-chủ nợ thực sự với người cho vay của bạn để có khấu trừ lãi suất thế chấp. Tiêu đề 26 Bộ luật Quy định Liên bang mục 1.163-1 (b) quy định “lãi suất do người nộp thuế trả trên một thế chấp khi bất động sản mà ông ấy là chủ sở hữu hợp pháp hoặc công bằng, mặc dù người nộp thuế không trực tiếp chịu trách nhiệm về trái phiếu hoặc lưu ý được bảo đảm bằng thế chấp như vậy, có thể được khấu trừ như lãi của khoản nợ của anh ấy. Bằng tiếng Anh, điều đó có nghĩa là bạn có thể khấu trừ tiền lãi thế chấp mà bạn đã trả miễn là bạn là chủ sở hữu của tài sản, ngay cả khi bạn không được đặt tên cụ thể trong khoản vay. Cảm ơn, Lad hợp pháp!
Làm thế nào để khấu trừ lãi suất thế chấp
Vì vậy, Tiêu đề 26, đó là luật pháp, là rõ ràng: Bạn có thể khấu trừ lãi suất thế chấp nếu bạn phân loại khoản khấu trừ, ngay cả khi bạn không được đặt tên cụ thể trên khoản vay. Và, nói chung, khi có sự khác biệt giữa luật pháp và sự giải thích của cơ quan chính phủ về nó, ngôn ngữ của luật pháp chiếm ưu thế. Việc tư vấn thuế của riêng bạn có quan điểm có thể khác với chúng tôi, nhưng nhiều chuyên gia thuế dày dạn sẽ phân bổ khoản khấu trừ lãi suất thế chấp giữa đồng sở hữu đối tác trong nước dựa trên lãi suất thế chấp họ thực sự thanh toán, ngay cả khi chỉ một trong số đó là được đặt tên trên khoản vay hoặc tuyên bố lãi suất thế chấp. Và đây là một vài điểm quan trọng: Đầu tiên, bạn chỉ có thể khấu trừ lãi suất thế chấp mà bạn thực sự trả. Vì vậy, trong trường hợp của Amy, nếu cô ấy trả một nửa tiền thế chấp và người kia có nghĩa là trả một nửa còn lại, họ có thể trừ một nửa số tiền lãi thế chấp nếu họ ghi từng khoản khấu trừ vào Biểu A. Thứ hai, nếu bạn sở hữu cả nhà chính và ngôi nhà thứ hai, bạn có thể khấu trừ tiền lãi thế chấp mà bạn thực sự đã thanh toán cho cả hai nhà nếu bạn ghi tên vào Lịch biểu A. Cuối cùng, nếu bạn chia sẻ khoản khấu trừ lãi suất thế chấp với người khác, nhưng bạn không có tên trên Mẫu 1098 (là hình thức người cho vay gửi cho bạn thấy lãi suất thế chấp đã được thanh toán trong năm), bạn sẽ muốn tạo và đính kèm một tuyên bố ngắn và đơn giản cho Biểu A của bạn cho biết bạn đã trả bao nhiêu tiền lãi và cung cấp tên và số an sinh xã hội của người nhận 1098. Nếu bạn muốn tìm hiểu thêm, hãy xem phần cuối của bảng điểm. Ở đó, bạn sẽ tìm thấy các liên kết tới Ấn phẩm số 936, Tiêu đề 26 và TaxAlmanac.org, nơi các chuyên gia thuế thảo luận vấn đề này và nhiều vấn đề khác trong diễn đàn trực tuyến. Như mọi khi, tình hình của mọi người khác nhau, vì vậy bạn nên tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc tài chính.
Hành chính
Hôm nay, tôi cho hai bản Thuế thấp hơn trong 7 bước dễ dàng bởi Stephen Fishman. Những người đoạt giải sách trong tuần này là Kate ở thành phố New York và Jon J. Xin chúc mừng, Kate và Jon! Kiểm tra email của bạn để được hướng dẫn. Cha-ching! Đó là tất cả cho bây giờ, lịch sự của Money Girl, hướng dẫn của bạn đến một cuộc sống phong phú hơn. Nếu bạn có câu hỏi hoặc nhận xét, hãy gửi e-mail tới [email protected]. Ngoài ra, hãy dành chút thời gian để đăng bài đánh giá tại iTunes. Tôi thực sự đánh giá cao nó! Money Girl là một phần của mạng Mẹo Nhanh và Bẩn. Kiểm tra podcast Manners hiện đại. Tuần này, anh ấy đang nói về việc phỏng vấn nghi thức. Cảm ơn vì đã lắng nghe! Liên kết liên quan: · Ấn phẩm IRS 936, “Khấu trừ lãi suất thế chấp”. · 26 C.F.R. § 1.163-1 (b). · Luật trường hợp thú vị: Jordan so với Sở Kho bạc · TaxAlmanac.org Thêm lời khuyên từ Money Girl
