Khi nói đến việc thúc đẩy các tài khoản hưu trí của bạn, IRS đã gửi cho chúng tôi trợ giúp dưới dạng các tài khoản được ưu đãi thuế như 401 (k) và IRA. Nếu chúng tôi không tận dụng hết các công cụ kiếm tiền này, chúng tôi sẽ giúp bạn khi cần thiết nhất.
Trong bài viết này, tôi sẽ mô tả các tính năng khác nhau của roth và 401 (k) truyền thống và roth và các tài khoản IRA được khấu trừ. Có nhiều loại khác nhau của 401 (k) và IRA và chúng tôi sẽ xem xét giới hạn đủ điều kiện và đóng góp, giới hạn rút tiền và các tính năng khác. Tôi cũng sẽ liên kết với một số ấn phẩm IRS cung cấp mô tả chi tiết về các tài khoản này.
Điều quan trọng cần lưu ý là tài khoản hưu trí 401 (k) và IRA liên quan đến rất nhiều quy tắc và quy định. Bắt họ sai có thể có tác động lớn đến tiết kiệm hưu trí của bạn. Tôi không phải là chuyên gia về thuế hoặc hưu trí. Điều sau đây là sự hiểu biết tốt nhất của tôi về các quy tắc hiện có, nhưng bạn nên tham khảo ý kiến người quản trị kế hoạch của bạn hoặc chuyên gia tài khoản hưu trí khác trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.
401 (k)
Được đặt tên sau khi cung cấp mã số thuế IRS năm 1978 thực hiện tài khoản hưu trí này, 401 (k) s được cung cấp bởi nhà tuyển dụng cho một số nhân viên được bảo hiểm. Cả 401 (k) truyền thống và Roth 401 (k) đều cho phép một nhân viên để dành một phần thu nhập của họ để nghỉ hưu. Các kế hoạch cũng cho phép người sử dụng lao động đóng góp phù hợp nếu muốn. Điều quan trọng cần lưu ý là lợi thế về thuế của 401 (k) truyền thống khác với Roth 401 (k).
Truyền thống 401 (k)
Trong 401 (k) truyền thống, tiền đóng góp vào tài khoản hưu trí không bị đánh thuế tại thời điểm đóng góp. Thay vào đó, khoản đóng góp trước thuế và bất kỳ thu nhập nào không bị đánh thuế cho đến khi bạn rút tiền từ tài khoản. Có ba giới hạn đóng góp quan trọng: (1) bao nhiêu một cá nhân có thể đóng góp; (2) bao nhiêu người sử dụng lao động có thể phù hợp; (3) và giới hạn đóng góp bắt kịp.
Đối với cả năm 2013 và 2014, phần lớn nhân viên có thể đóng góp là $ 17,500. Điều này được điều chỉnh tăng dựa trên lạm phát tăng 500 đô la, do đó, giới hạn có thể tăng lên trong năm 2015. Ngoài ra, những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp “bắt kịp” lên tới $ 5.500 trong năm 2013 và 2014., đóng góp “bắt kịp” cũng được điều chỉnh tăng lên với số gia tăng 500 đô la dựa trên lạm phát.
Ngoài ra, nhà tuyển dụng có thể cung cấp những đóng góp phù hợp. Trận đấu của chủ nhân không được tính vào giới hạn đóng góp của một cá nhân. Nói cách khác, nếu chủ lao động của bạn phù hợp với đóng góp của bạn đô la cho đồng đô la lên đến 6% tiền lương của bạn, những đóng góp phù hợp này không được tính vào giới hạn $ 17,500 2014. Trong năm 2014, tổng số tiền đóng góp cho một 401k (bao gồm cả trận đấu với chủ nhân) không thể vượt quá $ 52,000. Do đó, nếu bạn đóng góp 17.500 đô la, chủ lao động của bạn có thể đóng góp tối đa $ 34,500 trong năm 2014.
Phân phối yêu cầu tối thiểu (MRD): Tuổi phân phối chính thức cho 401 (k) quỹ là 59 1/2. Theo các trường hợp ngoại lệ nhất định được mô tả bên dưới, việc rút tiền trước đó sẽ bị phạt 10% ngoài thuế thu nhập bạn sẽ phải trả. Ngoài ra, IRS yêu cầu các bản phân phối tối thiểu nhất định. Việc không tuân thủ các quy tắc này có thể dẫn đến 50% thuế phạt đối với phần mà lẽ ra đã bị rút, vì vậy việc hiểu MRD là quan trọng đối với người về hưu. Các quy tắc MRD được mô tả trong Hướng dẫn tài nguyên IRS 401k, nhưng đây là những điều cơ bản. Ngày bắt đầu phân phối bắt buộc là ngày 1 tháng 4 của năm đầu tiên sau những năm sau đó:
- Năm dương lịch trong đó người tham gia đạt đến độ tuổi 70 1/2.
- Năm lịch mà người tham gia nghỉ hưu.
Tuy nhiên, kế hoạch có thể yêu cầu người tham gia bắt đầu nhận phân phối trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi đạt độ tuổi 70 1/2, ngay cả khi người tham gia không nghỉ hưu.
Nếu người tham gia là chủ sở hữu 5% của chủ nhân duy trì kế hoạch, thì người tham gia phải bắt đầu nhận phân phối trước ngày 1 tháng 4 của năm đầu tiên sau năm dương lịch mà người tham gia đạt đến 70 độ tuổi. Bạn có thể tìm thêm thông tin từ IRS trong Ấn phẩm 575.
401 (k) Rút tiền khó khăn: Một kế hoạch 401 (k) có thể, nhưng không bắt buộc phải cung cấp các bản phân phối khó khăn. Nếu kế hoạch 401 (k) cung cấp phân phối khó khăn, thì những người tham gia đủ điều kiện có thể rút tiền từ 401 (k) trước khi đạt 59 1/2. Để rút tiền phải chịu trách nhiệm về một khó khăn, nó phải được thực hiện trên tài khoản của một nhu cầu tài chính ngay lập tức và nặng nề của nhân viên và số tiền phải là cần thiết để đáp ứng nhu cầu tài chính. Nhu cầu của nhân viên bao gồm nhu cầu của người phối ngẫu hoặc người phụ thuộc của nhân viên. Cho dù nhu cầu tài chính là ngay lập tức và nặng sẽ phụ thuộc vào các sự kiện và hoàn cảnh của từng tình huống, nhưng IRS đã xác định các chi phí nhất định như đủ điều kiện theo định nghĩa này:
- một số chi phí y tế
- chi phí liên quan đến việc mua nhà ở chính
- học phí và chi phí giáo dục liên quan
- các khoản thanh toán cần thiết để ngăn chặn việc trục xuất, hoặc tịch thu nhà ở, nơi cư trú chính
- chi phí mai táng, tang lễ; và
- chi phí nhất định để sửa chữa thiệt hại cho nơi cư trú chính của nhân viên
Điều quan trọng cần lưu ý là phân phối không được coi là khó khăn nếu một nhân viên có các nguồn lực khác có thể đáp ứng nhu cầu tài chính. Dưới đây là cách IRS mô tả điểm này:
Phân phối không được coi là cần thiết để đáp ứng nhu cầu tài chính ngay lập tức và nặng nề của một nhân viên nếu nhân viên có các nguồn lực khác để đáp ứng nhu cầu, bao gồm cả tài sản của vợ / chồng và con nhỏ của nhân viên. Cho dù các nguồn lực khác có sẵn được xác định dựa trên các sự kiện và hoàn cảnh. Vì vậy, ví dụ, một nhà nghỉ do người lao động và vợ / chồng của nhân viên thường được coi là tài nguyên của nhân viên, trong khi tài sản được giữ cho con của nhân viên dưới sự tin tưởng không thể hủy ngang hoặc theo Đạo luật Đồng phục cho Trẻ vị thành niên không được coi là tài nguyên nhân viên. (Reg. 1.401 (k) -1 (d) (3) (iv) (B))
Khấu trừ khó khăn chịu phạt 10% cộng thuế. Có một số trường hợp nhất định khi có thể rút tiền phạt miễn phí, bao gồm rút tiền:
- Được thực hiện cho người hưởng lợi (hoặc bất động sản của người tham gia) vào hoặc sau khi người tham gia tử vong.
- Được thực hiện bởi vì người tham gia có khuyết tật đủ điều kiện.
- Được thực hiện như một phần của một loạt các khoản thanh toán bằng nhau định kỳ bắt đầu sau khi tách khỏi dịch vụ và thực hiện ít nhất hàng năm cho tuổi thọ hoặc tuổi thọ của người tham gia hoặc cuộc sống chung hoặc tuổi thọ của người tham gia và người được chỉ định của họ. (Các khoản thanh toán theo ngoại lệ này, ngoại trừ trường hợp tử vong hoặc khuyết tật, phải tiếp tục ít nhất 5 năm hoặc cho đến khi nhân viên đạt đến 59 1/2 tuổi, tùy theo thời gian nào dài hơn.)
- Được thực hiện cho người tham gia sau khi tách ra khỏi dịch vụ nếu việc ly thân xảy ra trong hoặc sau năm dương lịch mà người tham gia đạt 55 tuổi.
- Được thực hiện cho người thụ hưởng thay thế theo một đơn đặt hàng quan hệ trong nước đủ điều kiện (QDRO).
- Được thực hiện cho người tham gia chăm sóc y tế với số tiền được phép như một khoản khấu trừ chi phí y tế (được xác định cho dù người tham gia có phân loại khoản khấu trừ) hay không.
- Kịp thời được thực hiện để giảm bớt sự đóng góp dư thừa.
- Được thực hiện kịp thời để giảm nhân viên dư thừa hoặc đóng góp của chủ nhân phù hợp.
- Kịp thời thực hiện để giảm trì hoãn tự chọn dư thừa.
- Được thực hiện vì khoản phí IRS trên kế hoạch. Hoặc
- Được thực hiện trên tài khoản của một số thảm họa mà IRS cứu trợ đã được cấp.
Bạn có thể đọc thêm về rút tiền sớm trong Hướng dẫn Tài nguyên IRS 401 (k).
401 (k) Khoản vay: Hầu hết 401 (k) kế hoạch cho phép nhân viên vay từ tài khoản hưu trí của họ. Thông thường, một cá nhân có thể vay tới 50% số dư tài khoản hoặc 50.000 đô la, tùy theo mức nào ít hơn. Mặc dù lãi suất khác nhau từ kế hoạch đến kế hoạch, hầu hết các phí chính cộng 1 hoặc 2 phần trăm. Tiền lãi bạn trả sẽ quay trở lại tài khoản 401 (k) của bạn. Trước khi vay từ 401 (k) của bạn, có một số yếu tố cần xem xét:
- Một số kế hoạch hạn chế vay chỉ 12 tháng một lần.
- Tiền lãi được trả lại vào tài khoản 401 (k) của bạn
- Hầu hết các khoản vay được trả lại trong vòng năm năm
- Nếu bạn không hoàn trả khoản vay, bạn có thể bị phạt 10% tiền phạt rút sớm cộng với thuế thu nhập
- Nếu bạn rời khỏi công việc của mình, bạn sẽ phải hoàn trả toàn bộ khoản vay (thường trong vòng 60 ngày) hoặc bạn có thể bị đánh giá mức phạt và thuế
Roth 401 (k)
Roth 401 (k) được giới thiệu với Đạo luật hòa giải và tăng trưởng kinh tế năm 2001. Đạo luật này quy định rằng các nhà tuyển dụng có thể bắt đầu cung cấp các kế hoạch này vào ngày 1 tháng 1 năm 2006. Theo khảo sát gần đây, 12% người sử dụng lao động cung cấp Roth 401 (k), mặc dù nhiều dự kiến sẽ triển khai các kế hoạch Roth 401 (k) trong tương lai gần. Giống như Roth IRA (được mô tả dưới đây), Roth 401 (k) chỉ chấp nhận các khoản đóng góp sau thuế. Thu nhập đầu tư tăng miễn thuế và rút tiền trong khi nghỉ hưu cũng không phải chịu thuế. Tuy nhiên, không giống như Roth IRA, Roth 401 (k) không có bất kỳ giới hạn thu nhập nào. Nếu chủ lao động của bạn cung cấp 401 (k), bạn có thể tham gia bất kể bạn kiếm được bao nhiêu tiền.
Roth 401 (k) s phải chịu giới hạn đóng góp tương tự và 50 giới hạn bắt buộc là 401 (k) truyền thống. Những giới hạn đóng góp này áp dụng cho tất cả các gói 401 (k) của bạn. Nếu bạn đóng góp cho nhiều 401 (k) s, cho dù truyền thống, Roth, hoặc cả hai, tổng số đóng góp của bạn không thể vượt quá $ 17,500 (2013 và 2014) và 50 + catch-up của $ 5.500 (2013 và 2014). Ngoài ra, các hạn chế áp dụng cho việc rút tiền sớm từ các kế hoạch Roth 401 (k). Nếu phân phối khó khăn được thực hiện, người tham gia sẽ bị phạt 10% và đánh thuế trên phần tiền rút được quy cho thu nhập. Bởi vì người tham gia trong một Roth 401 (k) đã nộp thuế đóng góp, không có thuế được trả trên phần đóng góp của việc rút tiền.
Cuối cùng, nếu chủ lao động của bạn phù hợp với khoản đóng góp Roth 401 (k) của bạn, các khoản tiền phù hợp này được đặt trong một khoản tiền truyền thống, trước thuế 401 (k). Điều này có nghĩa là bạn sẽ có hai 401 (k) kế hoạch: một Roth 401 (k) cho những đóng góp của bạn, và một 401 (k) truyền thống cho những đóng góp phù hợp với chủ nhân của bạn.
Truyền thống so với Roth 401 (k)
Rất nhiều đã được viết trên đó 401 (k) là tốt nhất, truyền thống hoặc Roth. Sự đồng thuận hầu như luôn luôn ủng hộ Roth 401 (k), đặc biệt nếu tiết kiệm thuế từ 401 (k) truyền thống không được đầu tư vào IRA hoặc tài khoản chịu thuế. Một trong những ẩn số, tất nhiên, là những gì thuế suất của chúng tôi sẽ được nghỉ hưu. Nếu mức thuế của bạn ngày hôm nay cao hơn rất nhiều so với mức lương hưu, 401 (k) truyền thống có thể là tốt nhất. Đây là một máy tính truyền thống so với Roth 401 (k) bạn có thể sử dụng để xem những gì tốt nhất cho bạn.
Cần lưu ý rằng người tham gia có thể đóng góp cho cả truyền thống và Roth 401 (k) miễn là tổng số đóng góp không vượt quá giới hạn IRS. Điều đó có nghĩa là bạn có thể đặt cược đặt cược của bạn về thuế suất trong tương lai nếu bạn muốn bằng cách chia các khoản đóng góp hưu trí của bạn giữa các tài khoản truyền thống và Roth (trên cơ sở 50-50 hoặc một số cơ sở khác).
IRA
Các Thỏa thuận Hưu trí Cá nhân (IRA) là các tài khoản hưu trí không do nhà tuyển dụng quản lý. Theo các tiêu chuẩn nhất định được mô tả dưới đây, một cá nhân có thể mở IRA để được hưởng các khoản tiết kiệm thuế có lợi cho việc nghỉ hưu. Giống như kế hoạch 401 (k), IRA có cả hương vị truyền thống và Roth. Mặc dù bạn có thể hội đủ điều kiện để mở một IRA, bạn có thể không đủ điều kiện để khấu trừ các khoản đóng góp của bạn. Các giới hạn nhất định để khấu trừ sẽ được phát tùy thuộc vào thu nhập của bạn và liệu bạn có quyền truy cập vào kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không. Đây là những thông tin chi tiết.
IRA truyền thống
Trình độ chuyên môn: Bất kỳ ai cũng có thể tham gia IRA truyền thống dưới 70 tuổi và kiếm được thu nhập (hoặc vợ / chồng của họ có thu nhập nếu họ khai thuế chung).
Giới hạn đóng góp: Đối với năm 2014, giới hạn là $ 5,500 (cộng thêm $ 1,000 “đóng góp” cho những người từ 50 tuổi trở lên).
Khấu trừ đóng góp: Nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn được bao trả bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, bạn có thể không thể khấu trừ một số hoặc thậm chí tất cả các khoản đóng góp IRA của bạn. Nếu bạn được bao trả bởi một kế hoạch tại nơi làm việc, điều sau đây cho biết liệu bạn có thể khấu trừ hay không và mức độ nào:
- Người độc thân và người đứng đầu hộ gia đình: $ 60,000 đến $ 70,000
- Các cặp vợ chồng cùng nhau khai thuế chung: $ 96,000 đến $ 116,000 (nếu người đóng góp IRA được bao trả bởi chương trình hưu trí nơi làm việc)
- Các cặp vợ chồng kết hôn cùng khai thuế: $ 178,00 đến $ 188,000 (nếu người đóng góp IRA không được bao trả bởi chương trình hưu trí nơi làm việc)
- Các cặp vợ chồng kết hôn riêng biệt: $ 0 đến $ 10,000
Lưu ý rằng giới hạn giai đoạn này có thể thay đổi từ năm này sang năm khác. Bạn có thể tìm thêm thông tin trực tiếp từ IRS trong Ấn bản 590.
Roth IRA
Roth IRA tương tự như Roth 401 (k). Các khoản đóng góp bằng đô la sau thuế và các khoản phân phối trong thời gian nghỉ hưu được miễn thuế. Một trong những khác biệt quan trọng nhất giữa Roth IRA và Roth 401 (k) là thu nhập của bạn có thể khiến bạn không đủ điều kiện để mở Roth IRA. Theo IRS, đây là giới hạn hiện tại:
| Năm tính thuế | Độc thân / Chủ hộ | Kết hôn cùng nhau / Góa phụ hợp lệ (g) | Đã lập gia đình nộp đơn riêng * |
|---|---|---|---|
| 2018 | $120,000 - $135,000 | $189,000 - $199,000 | $0 - $10,000 |
| 2017 | $118,00 - $133,000 | $186,000 - $196,000 | $0 - $10,000 |
| 2016 | $117,000 - $132,000 | $184,000 - $194,000 | $0 - $10,000 |
| 2015 | $116,000 - $131,000 | $183,000 - $193,000 | $0 - $10,000 |
| 2014 | $114,000 - $129,000 | $181,000 - $191,000 | $0 - $10,000 |
| 2013 | $112,000 - $127,000 | $178,000 - $188,000 | $0 - $10,000 |
| 2012 | $110,000 - $125,000 | $173,000 - $183,000 | $0 - $10,000 |
| 2011 | $107,000 - $122,000 | $169,000 - $179,000 | $0 - $10,000 |
| 2010 | $105,000 - $120,000 | $167,000 - $177,000 | $0 - $10,000 |
Như tôi đã lưu ý lúc đầu, các quy tắc cho tài khoản hưu trí 401 (k) và IRA có thể được tham gia, và chúng thay đổi và được điều chỉnh thường xuyên. Vì vậy, trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến các tài khoản này, bạn nên tham khảo ý kiến của quản trị viên kế hoạch hoặc chuyên gia tài khoản hưu trí khác. Nếu bạn quan tâm đến việc đọc thêm, hãy xem IRA, 401 (k) s & Gói hưu trí khác: Lấy tiền của bạn ra
