Trước tiên, bạn cần xác định xem bạn có cần phải nộp hay không. Nói chung, nếu bạn là công dân Hoa Kỳ, bạn không cần phải trả lại quà nếu bạn không có quà tặng trong năm cho vợ / chồng của bạn, bạn đã không tặng hơn 13.000 đô la cho bất kỳ người được tặng nào và tất cả quà tặng bạn đã làm lợi ích hiện tại.
Nếu những món quà duy nhất bạn thực hiện trong năm là cho các tổ chức từ thiện được khấu trừ thuế, bạn không cần nộp lại quà tặng, miễn là bạn đã chuyển toàn bộ tiền lãi của mình trong quà tặng cho tổ chức từ thiện. Mặt khác, nếu bạn được yêu cầu nộp vì bạn đã thực hiện quà tặng từ thiện, thì bạn phải bao gồm tất cả quà tặng từ thiện của bạn trên Mẫu 709 của bạn.
Điều gì sẽ chịu thuế quà tặng?
Nói chung, thuế quà tặng liên bang áp dụng cho bất kỳ chuyển khoản nào được thực hiện cho người được tặng, có thể trực tiếp, gián tiếp, bằng sự tin tưởng hoặc bất kỳ phương tiện nào khác.
Thuế được áp dụng không chỉ cho các giao dịch vô cớ (những giao dịch không nhận được khoản tiền nào); nó cũng áp dụng cho những người trong đó giá trị của một cái gì đó nhận được là ít hơn những gì được đưa ra. Điều này chỉ áp dụng khi việc chuyển khoản không xảy ra trong quá trình kinh doanh thông thường. Thuế quà tặng cũng có thể áp dụng cho việc tha thứ nợ, cũng như các thay đổi trong điều khoản cho vay dẫn đến lịch thanh toán không lãi suất hoặc tỷ giá dưới mức thị trường.
Một số loại thanh toán nhất định được loại trừ hoàn toàn khỏi thuế quà tặng. Chúng bao gồm chuyển tiền cho các tổ chức chính trị, các khoản thanh toán đủ điều kiện cho loại trừ giáo dục và các khoản thanh toán đủ điều kiện cho loại trừ y tế.
"Tổ chức chính trị", trong bối cảnh này, có nghĩa là bất kỳ tổ chức nào đã nhận được trạng thái 527. Việc miễn giảm học phí không bao gồm thuế quà tặng bất kỳ số tiền nào được trả thay mặt cho một người nào đó đến một cơ sở giáo dục đủ tiêu chuẩn, được định nghĩa là một khoản duy trì một giảng viên và chương trình giảng dạy. Để đủ điều kiện được miễn, số tiền phải trả cho học phí. Tương tự như vậy, việc miễn trừ y tế không bao gồm bất kỳ khoản tiền nào được trả thay mặt cho một người nào đó đến một cơ sở y tế cung cấp dịch vụ chăm sóc cho họ.
Nếu bạn đang bối rối bởi bất kỳ điều này, bạn không phải một mình. Và tệ hơn, đây mới chỉ là khởi đầu.
Tình huống nộp thuế cho Mẫu 709 không bao giờ đơn giản hơn. Ví dụ, bạn và vợ / chồng của bạn không bao giờ có thể gửi lại quà tặng chung. Cả hai đều chịu trách nhiệm cho lợi nhuận của mình. Nếu bạn và người phối ngẫu của bạn chuyển nhượng một phần tài sản cộng đồng, bạn đều chịu trách nhiệm trả lại quà tặng Mẫu 709 cho một nửa tổng số tiền quà tặng.
Quá trình nộp đơn thậm chí còn phức tạp hơn đối với bất kỳ ai liên quan đến việc thuê nhà chung của bất động sản. Ví dụ, nếu bạn đã thiết lập một tài khoản ngân hàng chung và có thể rút tiền lãi của bạn bất cứ lúc nào, bạn đã thực hiện một món quà cho người được tặng khi họ rút tiền từ tài khoản thay mặt mình.
Do tính phức tạp của các tình huống này, tốt nhất nên tham khảo ý kiến chuyên gia về thuế. Hơn nữa, tốt nhất nên tham khảo ý kiến trước khi chuyển. Chuyên gia thuế sẽ giúp bạn tìm ra cách chuyển các tài sản được đề cập trong khi đồng thời giảm thiểu trách nhiệm thuế của bạn. Hơn nữa, nếu thuế đến hạn vào món quà của bạn và bạn không trả tiền, người được tặng bạn có thể sẽ phải trả. Vì lý do này, tốt nhất là không để lại bất cứ điều gì để có cơ hội.
- Biểu mẫu thuế IRS 709