Bạn có phải là chủ sở hữu tài sản có thu nhập hoặc lỗ cho thuê không? Suy nghĩ về việc mua một tài sản nhiều đơn vị, sống trong một đơn vị và thuê những người khác? Bạn có dự kiến sẽ có bất kỳ thu nhập nào từ tiền bản quyền hoặc một thực thể chuyển tiền như tin tưởng, bất động sản, đối tác hay S-corp không?
Nếu bạn trả lời “có” cho bất kỳ câu hỏi nào trong số những câu hỏi đó, bạn sẽ cần làm quen với Biểu mẫu E. 10 của Biểu mẫu IRS.
- Biểu mẫu thuế 1040 Biểu E
Lịch biểu E được sử dụng để báo cáo thu nhập và tổn thất từ tài sản cho thuê và thu nhập từ tín thác, bất động sản, đối tác và S-tổng công ty. Bài viết này tập trung vào thu nhập từ tài sản cho thuê.
Nếu bạn đang nhận thu nhập từ bất kỳ hoạt động chuyển tiếp nào, bạn sẽ nhận được Biểu K-1 từ thực thể. Nếu trường hợp đó xảy ra và bạn không có thu nhập từ tài sản cho thuê, việc điền Bảng E của bạn tương đối đơn giản: chỉ cần điền một số thông tin nhận dạng cơ bản và làm theo hướng dẫn trên K-1 để giải thích nơi để báo cáo thông tin.
Lịch E cho thu nhập cho thuê
Báo cáo thu nhập cho thuê, mặt khác, sẽ yêu cầu một chút kế toán trong suốt cả năm. Nhiều người thấy dễ nhất khi sử dụng chương trình bảng tính hoặc phần mềm kế toán thuế. Sử dụng bất cứ điều gì làm việc tốt nhất cho bạn. Dù phương pháp nào cho phép bạn theo dõi kỹ lưỡng các khoản thu nhập và chi phí được khấu trừ là một chi phí để gắn bó với!
Dưới đây là danh sách nhanh mọi thứ bạn cần để theo dõi:
- Giá mua của tài sản bạn đang thuê, có thể là một căn nhà, chung cư hoặc chung cư
- Khấu hao, cả hiện tại hàng năm và tích lũy
- Thu nhập cho thuê
- Tiền gửi bảo đảm đã nhận
Bạn cũng sẽ muốn theo dõi sát chi phí được khấu trừ, chẳng hạn như:
- Hoa hồng trả cho các chuyên gia bất động sản, bao gồm cả các cơ quan niêm yết
- Phí quản lý tài sản
- Chi phí quảng cáo
- Bất kỳ chi phí nào phát sinh từ việc làm sạch, bảo trì hoặc sửa chữa
- Bảo hiểm tài sản và bất kỳ hiệp hội chủ sở hữu nhà nào
- Thuế bất động sản
- Chi phí lãi vay
- Tiền đặt cọc bảo đảm được hoàn trả
- Các chi phí khác, chẳng hạn như tiện ích, cảnh quan, phí thu gom rác thải, v.v …
Tất cả các chi phí này đều có chỗ đứng riêng trong Lịch E. Chỉ cần ghi lại các tổng số được ghi chép đầy đủ của bạn cho từng hạng mục trong Lịch trình E.
Hãy nhớ rằng, mỗi đô la được khấu trừ đều giảm tới 35 xu trên hóa đơn thuế của bạn! Nếu bạn không khấu trừ một khoản chi phí bạn có thể viết ra, bạn sẽ phải trả thuế cho thu nhập mà bạn chưa bao giờ thực sự thực hiện. Vì vậy, bạn muốn chắc chắn rằngmỗichi phí được khấu trừ được bao gồm trong các tính toán của bạn.
Giới hạn mất hoạt động thụ động
IRS xem xét thu nhập cho thuê từ các nguồn này là hoạt động “thụ động”. Điều đó có nghĩa là mặc dù bạn có thể thấy mình dành một khoảng thời gian đáng kể để quản lý tài sản của bạn (tìm và chọn người thuê, quản lý bảo trì và sửa chữa, v.v.) tuy nhiên bạn bị giới hạn tổng số tiền mất mát từ tất cả các tài sản cho thuê của bạn là 25.000 đô la.
Nếu bạn mất nhiều hơn số tiền này (có thể là do sửa chữa, sửa chữa hoặc sửa chữa một lần lớn), bạn sẽ phải chuyển số tiền đó sang năm tiếp theo. Có ít nhất ân hạn tiết kiệm nhỏ mà nó sẽ làm giảm trách nhiệm thuế của bạn trong năm sau.
Tóm lại, chủ nhà nên theo dõi sát chi phí trong suốt cả năm để đến thời điểm thuế, báo cáo thật dễ dàng. Đối với những người khác nhận thu nhập từ một thực thể yêu cầu nộp Biểu E, báo cáo thu nhập của bạn phải đơn giản: bạn sẽ nhận được K-1 từ thực thể, hoàn chỉnh với thông tin để sao chép vào Lịch E và phương pháp làm như vậy.
Như mọi khi, nếu tình hình của bạn phức tạp, tốt nhất bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia để được trợ giúp đảm bảo bạn tuân thủ luật pháp và giảm thiểu trách nhiệm thuế của bạn. Nếu bạn cần trợ giúp nộp thuế trong năm nay, bạn có thể cân nhắc cả thuế Turbo và khối H & R. Phần mềm thuế trực tuyến miễn phí của họ có thể làm cho cơn ác mộng thuế của bạn biến mất.